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风险管理实践案例 18859字 投稿：吕瘦瘧 风险管理培训 —实践分享 二零一零年八月 培训大纲 I. 常见的风险管理建设路径 II. 实践分享 III.总结 2 企业实施全面风险管理的不同路径 路径一：“自上而下、逐层推进” ——从总部入手，建立整体风险管理体系框架，逐步向具体业务延伸 落地。 路径二：“由点及面、横向铺开” ——从试点单位切入，积累实施经验，推广到其他业务。 路径三：“专项治理、纵向到底” ——从某个具体风险切入，制定可操作、可执行的风险解决方案，并 通过信息系统落地实施。 路径四：混合型 3 导致路径差异化的主要因素 企业的管理特点不同 – – – 总部的管控力度和推动力 下属单位的管理基础和执行能力 风险管理工作的现有基础 企业所处的风险环境的复杂程度不同 – – – 市场化程度、行业竞争度 企业本身的业务、组织和风险特点 外部监管和合规的要求 对风险管理的认识和理解程度不同 – – 领导者对风险管理的认识 管理文化和管理习惯 4 培训大纲 I.常见的风险管理建设路径 II. 实践分享 III.总结 ? ? ? 全面风险管理建设规划案例 全面风险管理体系案例 专项风险管理案例 5 案例一：某企业风险管理建设规划 6 工作思路 全面风险管理体系 建设主要内容 XX集团全面风险 管理体系建设现状 XX集团全面风险 管理体系建设差距 XX集团全面风险管 理体系建设总体目标 全面风险管理体 系建设的原则和思路 XX集团全面风险管 理体系建设阶段目标 XX集团全面风险管理体系建 设的关键成功因素和具体措施 XX集团全面风险管 理体系建设具体内容 XX集团全面风险管 理体系建设路线图 （工作思路图） 7 与全面风险管理体系建设的差距 全面风险管理体系建设的主要内容 风险 评估 风险 战略 风险组 织职能 内部 控制 – 风险列表和重大风险列表 – 重大风险分析 – 风险偏好和风险承受度 – 风险应对策略 – 重大风险监控和预警 – 风险管理专职机构和职责 – 其它各部门风险管理职责 集团全面风险管理体系建设的差距 从经验上判断主要风险，还 未进行全面风险评估。 正在偿试建立财务预算指标 监控和预警。 还未清晰定位和明确各职能 部门的风险管理职责。 内控体系建设工作正在完善 过程中。 初步建立了风险管理检查报 告之一，即内控检查报告， 其它报告机制还未建立。 还未建立风险信息系统。 – 内控制度与流程 – – – – – 风险评估报告 风险战略报告 风险监控报告 风险管理检查报告 风险管理年度工作报告 风险 管理 报告 风 险信 息系统 – 风险管理信息系统 8 确定总体建设目标 按照国资委《中央企业全面风险管理指引》的相关要求和集团发展战略对风险管理的客观要 求，集团应在现有风险管理体系建设的基础上，继续建设和完善全面风险管理体系，并实现 体系在集团全系统的有效运行，从而保证集团持续、稳定和健康的发展。 XX集团全面风险管理体系建设的总体目标 ? 通过全面风险管理确保将风险控制在与集团总体战略目标相适应并可以合理承 受的范围内； ? 通过全面风险管理确保集团经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果， 降低实现经营目标的不确定性； ? 通过全面风险管理确保集团内、外部实现真实可靠的信息沟通； ? 通过全面风险管理确保遵守相关法律法规； ? 通过全面风险管理确保集团建立重大风险的应对机制，不因灾害性风险或人为 失误造成重大损失。 9 建设原则和思路 ? 为实现集团全面风险管理体系建设的总体目标，需要明确集团全面风险管理体系建设 的基本原则和思路。 建议集团全面风险管理体系建设遵循以下基本原则： ? 战略性原则：以保障公司战略目标实现作为核心； ? 适用性原则：体系建设需适合集团的特点； ? 实效性原则：体系建设注重建设成果的操作性和实用性； ? 兼容性原则：全面风险管理体系与现有管理体系相融合。 ? ? 根据全面风险管理体系建设方法论、体系建设的基本原则、集团的特点和集团风险管 理建设的现状等因素，建议集团全面风险管理体系建设采用“整体设计、重点推进、 分步落实，整合运行”的基本思路。这种思路可以： ? 保证全面风险管理体系的完整性和建设的合理性； ? 保证体系建设契合集团的特点，以医药企业重大风险作为管理重点； ? 保证各阶段的实施成果真正落地，充分体现全面风险管理的实际效果； ? 保证全面风险管理体系建设的最终成果在全系统能够充分整合和有效运行。 10 阶段性目标 长期目标 中期目标 近期目标 ? 集团全系统完成全面风险评估工 作，实现对集团和下属各单位风 险、重大风险有效识别和分析； ? 集团建立风险战略，明确集团风 险承受水平和风险应对策略，实 现对重大风险的监控和预警； ? 集团层面完成全面风险管理体系 框