债券业务办 理指南第1号——公开发行公司债券上市预审核、发行与上市业务办 理.pdf

债券业务办理指南第1 号——公开发行公司债券上市 预审核、发行及上市业务办理 （深圳证券交易所固定收益部 2016 年2 月3 日制定） 特别说明 一、本指南仅为方便有关机构及人士在深圳证券交易所办理面向 合格投资者公开发行公司债券上市预审核、发行及上市业务之用。 如本指南与国家法律、法规及有关业务规则发生冲突，应以法律、法 规及有关业务规则为准。 二、本所将根据需要修改本指南，恕不另行通知。 三、本所保留对本指南的最终解释权。 深圳证券交易所 固定收益部 2016 年2 月3 日 目 录 第一章 上市预审核5 一、 上市预审核流程5 （一） 受理5 （二） 审核与反馈5 （三） 决定及封卷7 （四） 特殊情形处理程序 8 （五） 上市预审核进度和文件公开 13 二、 申请条件 13 （一） 应当符合的发行条件 13 （二） 禁止发行的情形 16 （三） 重大资产重组的特别要求 18 （四） 房地产公司发行公司债券的特别要求 19 （五） 证券服务机构资格要求20 三、 申请材料20 （一） 申请材料的齐备性20 （二） 申请材料清单21 四、 材料编制24 （一） 申请材料的一致性24 （二） 募集说明书25 （三） 主承销商核查意见 37 （四） 法律意见书40 第二章 发行与上市43 一、 公开发行43 二、 上市申请45 为规范公开发行公司债券业务办理行为，明确拟在深圳证券 交易所（以下简称“本所”）上市的面向合格投资者公开发行公 司债券（以下简称“小公募债券”）的上市预审核、发行和上市 程序，统一申请材料的编制与申报的要求，提高工作透明度和市 场服务水平，根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、 《深圳证券交易所公司债券上市规则（2015 年修订）》等有关 规定，制定本指南。 本指南适用于小公募债券的上市预审核、发行和上市业务， 同时面向公众投资者和合格投资者公开发行的公司债券发行和 上市参照本指南执行。 本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。 第一章 上市预审核 一、上市预审核流程 根据《深圳证券交易所公司债券上市预审核工作流程》，小 公募债券上市预审核流程包括受理、审核、反馈、决定、期后事 项、封卷等环节及特殊情形处理程序。 （一）受理 1、 申请方式。主承销商应当登录本所“固定收益品种业 务专区”（以下简称“固收专区”）提交小公募债券上市预审核 申请材料，填报申请信息。小公募债券上市预审核申请的受理、 反馈、反馈回复提交、决定及期后事项等均通过固收专区办理， 具体办理方式见附件一《上市预审核、发行及上市业务办理示例》。 2、 申请材料修改。申请材料通过固收专区提交后至本所 受理前，主承销商可与受理人员联系，撤回申请或修改申请材料。 申请材料经确认“受理”后，主承销商仅可申请中止或撤回申请。 固收专区将保存申请材料提交、撤回、中止及修改的历史记录。 3、 申请受理。主承销商提交申请材料后，受理人员应当 在二个工作日内对申请材料的齐备性进行审核，形式要件齐备的 确认受理，不齐备的告知需补正事项。 4、 申请材料补正。主承销商应当按照补正要求及时对申 请材料予以补正，并提交补正后的申请材料；补正后符合要求的， 受理人员确认受理。 （二）审核与反馈 1、 审核。受理人员受理申请材料后，即按本所内部程序 分配给审核人员进行审核。 2、 反馈。自受理申请材料之日起10 个工作日内，本所通 过固收专区出具反馈意见函 （如有）；审核中未发现不符合法定 发行条件的情形且申请材料符合相关规定和要求