关于浙江伟星实业发展股份有限公司内部控制审计报告.PDF

关于浙江伟星实业发展股份有限公司 内部控制审计报告 天健审〔2014〕1009 号 浙江伟星实业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称伟星股份公 司）管理层按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对 2013 年12 月31 日财务报告内部控制有效性作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本审计报告仅供伟星股份公司披露2013 年度报告时使用，不得用作任何其 他目的。我们同意本审计报告作为伟星股份公司2013 年度报告的必备文件，随 同其他材料一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 伟星股份公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照 深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定对2013 年 12 月31 日财务报告内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 第 1 页 共 9 页 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对内部控制有效性发表审计意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审计业务。上述规定要求我们计划和 实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、审计结论 我们认为，伟星股份公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运 作指引》规定于2013 年 12 月31 日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·杭州 中国注册会计师： 二〇一四年三月二十日 第 2 页 共 9 页 浙江伟星实业发展股份有限公司 关于对财务报告内部控制制度的说明 一、公司基本情况 浙江伟星实业发展股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上 市工作领导小组浙上市[2000]10 号文批准，在临海市伟星塑胶制品有限公司基础上整体改 制变更设立的股份有限公司。公司于2000 年8 月31 日在浙江省工商行政管理局登记注册， 取得注册号为330001007089 的《企业法人营业执照》。原外资股东香港威事达有限公司将所 持有的公司股份出售后，公司性质变更为内资股份有限公司，相应的注册号码变更为 330000000007347。公司现有注册资本258,988,006 元，折258,988,006 股（每股面值1 元）， 其中有限售条件的流通股份35,606,650 股，无限售条件的流通股份223,381,356 股,均系A 股。公司股票于2004 年6 月25 日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属其他制造行业。公司经营范围：钮扣、拉链、塑料制品和标牌等服装辅料及原 辅料、金属制品、塑胶工艺品、水晶制品、机械配件、模具的生产、销售、技术开发、技术 转让及咨询服务。 二、公司建立财务报告内部控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司财务报告内部控制制度的目标 1．规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 2．堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安 全、完整。 3. 确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二) 公司财务报告内部控制制度建立