《XX公司内部财务管理制度》.doc

PAGE PAGE 12 xx有限责任公司 财务管理制度（试行版） 第一章 总 则 为了规范和统一xx基础设施建设投资有限责任公司（以下简称“公司”）的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等有关法律、法规，以及《xx基础设施建设投资有限责任公司章程》制定本制 度。 第二章 财务管理基础工作 一、 财务负责人职责1、 认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。2、 参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。3、 负责公司财务方面全面工作。执行国家上级部门财经、法纪、廉洁自律。4、 主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。5、 负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。 　 6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施； 　　7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行； 8、 搞好与级各主管部门业务协作关系。9、 完成公司领导交办的其它工作任务。 二、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。 2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月15日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。 3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收；定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符、帐证相符、账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。 4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，确保资产的资金来源。 5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可入帐。 三、出纳岗位职责 1、保障公司资金安全，严守公司财务秘密。 2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。 3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合格、单据完备的情况下方可收、付。（注： 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。） 4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行盘点，保证账款相符。随时接受盘点抽查。 5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单据物品 6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。 7、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款原始凭证并按时将原始凭证交会计登记入帐。 8、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。 9、在做网上银行支付时，必需认真仔细填报并核对无误后再确认发送董事长，再由董事长复核确认支付。 四、公司收、付款审批流程如下表： xx基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图 流程图 说明 权责部门及金额 相关表单文件 收款、报销单据整理粘贴 收款、报销单据整理粘贴 部门负责人审核发核财务部审核填写《费用报销申请单》NGNGNG 部门负责人审核发核 财务部审核 填写《费用报销申请单》 NG NG NG 经办人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《出差费报销单》，借、领款的请填写借（领）款单；应收款的文件、批文、合同、单据等 报销人员 经办人 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 领款单 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附上领导签字确认的《采购申请表》。 报销人员 费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度 借款单 领款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，经办人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人须对以下方面进行审核： 费用产生的原因及真实性； 费用的合理性； 票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。 相关部门经理 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度 借款单 领款单 部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括： 产生的费用是否符合报销标准； 财务是否能及时安排此费用； 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求