企业管理变革及风控架构.ppt

* 存货盘点 发询证函 指标考核 符合性测试 价值评估 效率考察 协助外审 咨询建议 ……... 企业内部活动的监督者 防错纠弊的检察员 监控企业运作和资源使用的效率和效果 协助外部审计人员 风险管理咨询 保护资产。 遵守政策、机会、程序和法律法规。 对经营或项目的设定目标的完成情况。 欺诈是如何发生的。 怎样改正内部控制中导致欺诈的缺陷。 怎样杜绝未来欺诈的发生。 比发现欺诈更好的是通过有效的控制防止欺诈。 企业内部活动的监督者： 防错纠弊的检察员： 通过检查和评价控制的有效性、完备性以及执行分配责任的质量来确保： 机构内部控制系统的有效性和完备性。 信息的可靠性和一致性。 有效地运用资源： 制定经营标准。 根据经营标准评价效率。 识别并报告低效使用。 监控企业运作和资源使用的效率和效果 内部审计与被审计单位管理层的关系 ☆ 独立。 ☆ 合作、帮助，而非对立。 ☆ 发现事项、改进建议须得到管理层的同意， 而非命令。 ☆ 内审的价值不仅是发现问题还要提出可行的 建议，协助管理层解决问题。 理 解 期 望 分 析 相 关 程 序 及 风 险 汇 报 结 果 确 认 相 关 程 序 及 风 险 跟 踪 理 解 、 分 析 经 营 状 况 企 业 整 体 经 营风 险 分 析 － 确 认 控 制 弱 点 － 原 因 － 补 救 措 施 程 序 分 析 内部审计过程简介 ☆ 与管理层讨论 (Discussion) ☆ 实地观察 (Observation) ☆ 审阅书面资料 (Inspection) ☆ 抽样测试 (Sampling) 基本审计方法 明辨笃行 * * Notes: * Notes: * * * 长虹是国内家电企业中规模最大的企业，其成功主要是由于其着眼于国内市场，中小城市和农村中等收入的消费者作为其目标市场。 * * * 长虹在发展初期，奉行“独生子女”政策，将核心业务定义为电视机制造，成为国内最大的电视机制造商，市场占有率超过20％，当企业发展到一定规模后，才向相关产业发展。 * 长虹是国内家电企业中规模最大的企业，其成功主要是由于其着眼于国内市场，中小城市和农村中等收入的消费者作为其目标市场。 * 吉列是世界上的著名的刀片和剃须刀供应商，随着市场的变化，吉列从客户的需求出发重新进行定位，成为个人修饰及护理消费品供应商，产品从单纯的刀片和剃须刀发展为包括剃须膏、须后水、妇女修饰用品、洗发护发用品。吉列产品的市场范围也从刀片和剃须刀市场扩展到男性修饰品市场和个人护理消费品市场。 * * * * * * * * * * * * * * 信息技术应用要素 　　根据经营战略及流程重组的需要，订立合适的信息技术方案，配合电脑 化的进程，彻底改善企业的内部运作以助将来企业的战略发展 绩效评估 系　统 策　　　略 计划和执行 监督和评估 激励和反馈 建立目标和评估体系 关键绩效指标 绩效评估 数据筛选和转换 数据库(客户中枢系统) 决策支持系　统 数据采集 管理信息查询系统 在线分析流程 OLAP 知识管理系统 销售和分销 跟踪系统 客户服务 系　统 企业资源规划系统 交易中枢 系　统 各管理系统的关系 数据仓库 DW 供应链管理系统 SCM 供应商管理 物流库存管理 结算支付管理 客户关系管理系统 CRM 客户界面(呼叫中心等) 客户销售渠道管理 客户市场销售分析 办公自动化 知识管理系统 OA/KM 文件流转发布 协同工作 知识经验共享发布 数据挖掘、在线分析 和决策支持系统 DM / OLAP / DSS 企业资源计划系统 ERP 人力资源 财 务 制 造 分 销 系统管理 企业信息平台 Enterprise Information Platform 企业信息总线 Enterprise Information Bus 　企业最高领导对企业管理系统要有科学的预期。 　　　企业管理系统是体现现代管理思想的管理工具。 　　　　　企业管理系统对企业的所发挥作用受企业管　　 　　　　　　　理系统软件及企业内外部因素的影响， 　　　　　　　　 而不是万能的。 管理系统只是一种工具，并不是万能的。 ☆　企业管理系统的实施是对企业管理观念的根本转变。 ☆　信息技术人员只是系统的技术支持，企业最高决策 　　者与管理人员才是实施工作的领导与主要参与者。 ☆　企业最高决策层对企业信息系统要有深入的