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有限公司财务管理制度 2017 最新版 公司发展日益壮大， 为满足公司发展需求， 规范公司日常财务行为， 加强公司财 务管理，根据国家有关法律、 法规，结合公司具体情况， 特制定本财务管理 制度 。 第一部分：财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理 规定 。 二、建立健全财务管理的各种 规章制度 ，编制财务计划，加强经营核算管理， 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务， 通过财务监督发现问题， 判断和评价企业的生产 经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效 益。 ? 四、厉行节约，合理使用资金 ; 加强对资产、资金、现金及费用开支的管理， 防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严 格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制， 以人民币为记账本位币。 财务记账采用电子 记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、 内容真实、数字准确、 摘要清晰、 账目清楚、日清月结、近期报账。 五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前 30 天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须 与接交人员完整交接工作资料及其他手续， 没有办理完毕移交手续的， 不得中断 财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、 发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其 他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。 第三部分：资金管理制度 一、现金管理制度 ( 一) 账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实 相符。 4 、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是 否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 ( 二) 现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》 ; 非我 司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交 会计记账。 ( 三) 现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门 负责人签字， 并经总经理或分管副总经理审批后， 方可到财务出纳处支款。 财务 出纳应严格审查签批手续是否完整真实， 对于签批手续不完整 《借款单》有权拒 绝付款。借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。 2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》， 经部门负责人签字， 并经总经理或分管副总经理审批后， 方可到财务出纳处领款。 财务出纳应严格审查签批手续是否完整、 信息填写是否完整真实， 对于签批手续 不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。 3、需支付现金的差旅费报销，由出差人员填写《差旅费报销单》，经部门 负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，到财务出纳处领款。 4 、需要支付现金的货款，由采购员填写《资金支付证明单》，经部门负责 人签字， 并经总经理或分管副总经理审批后， 方可到财务出纳处领款。 财务出纳 应严格审查签批手续是否完整真实、信息填写是否完整，对