建设公司财务管理制度和流程图.doc

目 录 HYPERLINK \l _Toc248593922 第一章 总 则 1 HYPERLINK \l _Toc248593923 第二章 范 围 1 HYPERLINK \l _Toc258420327 第三章 财务管理职能 1 HYPERLINK \l _Toc248593933 第四章 财务管理部组织结构图 2 HYPERLINK \l _Toc258420329 第五章 财务员工岗位职责 3 　　一、财务经理岗位职责 HYPERLINK \l _Toc258420334 3 HYPERLINK \l _Toc258420335 二、主管会计岗位职责 3 　　 HYPERLINK \l _Toc258420333 三、出纳员岗位职责 4 HYPERLINK \l _Toc258420334 第六章 财务各项工作管理要求 5 HYPERLINK \l _Toc258420336 一、预算管理要求 5 HYPERLINK \l _Toc258420337 二、资金管理要求 5 HYPERLINK \l _Toc258420341 三、应收及预付款管理要求 6 HYPERLINK \l _Toc248593925 四、固定资产管理要求 7 HYPERLINK \l _Toc248593927 五、收入、成本、费用管理要求 7 HYPERLINK \l _Toc248593928 六、会计档案管理要求 7 HYPERLINK \l _Toc248593936 七、发票管理要求 8 HYPERLINK \l _Toc248593936 八、其他资产管理要求 9 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc258420334 第七章 财务管理审批流程图 9 HYPERLINK \l _Toc248593923 一、财务预算流程图 9 HYPERLINK \l _Toc248593924 二、资金收支预算流程图 10 HYPERLINK \l _Toc258420327 三、借款审批流程图 11 HYPERLINK \l _Toc258420327 四、报销审批流程图 12 HYPERLINK \l _Toc258420329 五、预付款审批流程图 13 HYPERLINK \l _Toc258420329 六、薪资支付流程图 14 七、工程款结算审批流程图 HYPERLINK \l _Toc258420334 15 HYPERLINK \l _Toc258420335 第八章 附 则 16 PAGE \* MERGEFORMAT15 第一章 总 则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度； 第二章 范 围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定； 财务管理职能 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行； 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金； 董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督； 集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行； 集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理，主持财务管理部的日常工作； 财务管理部组织结构图 财务经理主管会计（建设） 财务经理 主管会计（建设） 主管会计（科技） 主管会计（置业、建设外办） 新疆房产副科长 外办会计（杭州、义乌、上海） 出纳员（除新疆外所有公司） 外办会计（新疆建设） 出纳员（新疆房产） 主管会计（联众、山水） 第五章 财务员工岗位职责 一、财务经理： 具体负责集团的财务会计工作； 制度、修改各项财务管理制度及相关实施细则。严格遵守财务纪律和集团各项规章制度。 随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财务纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正,重大问题应向集团领导汇报； 组织编制集团的财务收支计划,按时报送集团领导，并检查各部门执行情况； 在编制财务收支计划前,应要求各职能部门提供切实可行