江苏长海复合材料股份有限公司财务管理制度.PDFVIP

财务管理制度 江苏长海复合材料股份有限公司财务管理制度 （本制度于2009 年11 月10 日经公司第一届董事会第三次会议审议通过， 2013 年4 月3 日经公司第二届董事会第九次会议审议修订） 第一章 总 则 第一条 为加强江苏长海复合材料股份有限公司（以下简称“公司”），财务管 理，规范公司财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《公 司章程》等有关规定，结合公司财务活动的实际，制定本制度。 第二条 公司要严格遵守国家的法律、财经法规、财经纪律，并接受财政、税 务、审计部门公司监事会的检查和监督。财务处理和税收法规规定不一致的， 纳税时依法进行调整。 第三条 本制度要求公司各业务部门在发生资金筹集和使用，资产运行、增加 和减少，收入、成本、费用的发生，都应该接受财务核算制度的监控，以保证 公司财产的安全，提高经济效益和维护投资者和债权人的合法权益。 第四条 公司应强化财务管理的基础工作，一是完善原始记录，二是健全计量 验收工作，三是做好财产清查盘点工作。 第五条 本制度适用长海股份，子公司可以在符合法律、法规的情况下，结合 公司其实际情况制定相应的财务管理制度。 第六条 制定、完善、贯彻、执行公司制定的财务规章制度，是每个财务人员 乃至全体员工责无旁贷的职责和义务。 第二章 公司内部财务管理体系 第一条 公司财务部门由财务总监、财务经理、总账会计、成本会计和出纳等 工作人员组成。 第二条 公司应当根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员。未取得会计 证的人员，不得从事会计工作。 第三条 会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员 不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 第四条 财务部门的职能是： 第 1 页 共 23 页 财务管理制度 (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反 映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行； (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； (四)厉行节约，合理使用资金； (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用； (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供资料， 如实反映情况； (七)支持公司监事会和公司审计机构对公司生产经营全过程进行财务监督。定期 向职工大会和股东大会汇报公司财务运行状况。 第五条 财务工作岗位职责。 （一）财务总监的职责： 1、宣传、贯彻、执行国家和各级政府的各项财税法规和制度，审核公司的各项 重要财务事项，使公司的各项财务活动在国家的有关规定和公司的有关制度内进 行。 2、建立、健全公司内部财务管理制度及会计核算制度，使公司各项主要财务活 动处于有法可依、有章可循、有据可查、有错可究的规范之中。 3、协调、监督公司生产经营活动中各职能部门、基层部门、被投资企业与公司 财务部门的关系；协调、监督采购、储备、生产、流通各环节资金的合理使用； 协调、监督公司经济效益与国家各项经济政策、财政纪律在执行中的矛盾和问题， 确保财务预算如期完成。 4、 根据公司经营目标，组织制定年度财务预算方案，在各职能部门和基层单 位（子公司）组织实施财务预算，督促财务部根据财务预算下达，落实各相关部 门成本、费用、利润等考核指标。 5、检查各部门财务预算的执行情况，解决工作中出现的问题和矛盾，仲裁执行 中的经济纠纷。 6、组织财务、会计核算、审核并签署财务会计预决算及财务、会计、内部审计 的专项报告。对财务活动和会计工作，以及财务、会计、内部审计报告的及时性、 真实性、合法性、合理性负责。 （二） 财务经理的主要工作职责： 1．按照国家会计制度规定，复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚， 按期报账。 第 2 页 共 23 页