第一章 再保险概论 第一节 再保险的基本概念.ppt

第四节 比例再保险合同的主要条款内容 一、关于责任和范围划分的条款 二、再保险费率和再保险准备金 三、分保佣金与盈余佣金计算 四、未了责任转移 五、赔款的处理程序 六、分保账单和结算 七、报表 八、合同的终止和修改 BACK 一、关于责任和范围划分的条款 （一）业务范围的规定 1．成数或溢额再保险合同的业务一般是限于同一险种的保险业务。 在国际再保险实务中，常分为“水险”，“非水险”，“汽车险”，“航空险”，其中“非水险”并非完全指水险以外的所有业务，在再保险合同中，必须尽可能表述清楚。 2．在分保合同中，业务范围必须明确外，还要明确规定除外责任范围。 原则上，除外责任与原保险单的规定相同，但特别指出，战争风险和原子能风险在再保险合同必为除外责任。 （二）再保险对象与地区范围 1．对象： 再保险合同一般规定其对象为直接承保的业务和通过再保险吸收的业务。 2．地区范围： 在合同中要说明列入的某一险种业务的地理区域范围。 凡分出公司（包括其分支机构和代理机构）经营的某种业务全部列入合同，不论业务来自何地区，但亦可将某些特殊地区除外，另做安排。 （三）责任的划分 就再保险承担的危险而言，原则上与原保险单承担的危险相同。 责任的划分包括：自留额、分出额、最高限额的划分；一个危险单位的确定（一般由分出公司确定）；接受公司亦对本合同项下的业务的责任应同分出公司同时开始及终止，并按原保单或更改条件负责。 返回 二、再保险费率和再保险准备金 （一）再保险费率 比例再保险业务的费率，一般都是按原保单上规定的费率处理，所用货币也与原保单一致。 （二）再保险准备金 保险费准备金（premium reserve）：是指为确保再保险人能依约履行义务，原保险人从应付再保险费中提取一部分留存一定期间，以备将来之需的钱款。 （1）准备金数额。一般应为再保险费的35%、40%或50%，以40%为普遍。 （2）扣提方法。准备金从每季应付再保险费中扣提，每季办理一次，到第四季止，其扣提总数达全年总分保费的40%。 （3）留存期限。从提存日起，共12个月，期满归还，并就新再保险费提存准备金。 （4）归还准备金。到期归还准备金，并支付事先与接受公司议定的利息。 返回 三、分保佣金与盈余佣金计算 （一）分保佣金 1．又称再保险手续费，是接受公司根据分保费支付给分出公司的一定费用，用以分担分出公司为招揽业务及业务经营管理等所产生的费用开支。因接受公司对此并无任何支出，故以佣金方式负担一部分。 2．如分出公司调查危险，签发保单，处理赔款等支出的适当费用 现代保险实务中，展业费用不断上升，再保险佣金率表现出增长趋势。 3．合同明确规定的重要性。佣金对接受公司而言，与赔款、费用共同为三大支出项目，佣金大小，直接影响经营利润；对分出公司，各种佣金收入，可否补偿其分出业务的承揽成本，与收益密切相关。 （二）盈余佣金及其计算 1．定义： 盈余佣金，是指再保险合同中约定，系再保险人将自再保险合同业务中所获利润的一部分，以佣金形式退还与原保险人的款项。 2．计算： 三种计算方式：一年基准法、三年平均法、亏损转移法。 （1）一年基准法（annual basis） 按每一年度（指单独个别年度，与过去年度无关）计算合同利润，并依此计算盈余佣金。 一般不使用本方法，因为不能平均盈余年与亏损年的收支，对再保险人不利。 （2）三年平均法（three year average system） 按当年与过去两年的合同利润的平均值，依此计算盈余佣金，较公平，各国采用。年数可为二年或四年不等，故应称为数年平均法，但一般认为三年较合适，故惯称之为三年平均法。 （3）亏损转移法（losses to extinction, caring loves forward basis） 将任何年度的亏损，均继续转入次一年度以计算盈余，如次一年度亦亏损，连同上一年度一齐转入再一年度，直至全部亏损抵消而有盈余为止，再据此计算并支付盈余佣金。 多用于意外险或业绩不佳或合同不稳定的情况下采用。 返回 四、未了责任转移 未了责任有两种情况：保费未了责任和赔款未了责任。 （一）定义 未了责任转移是指分出人为了结束某个业务年度的账务将保费未了责任和赔款未了责任转移由下一业务年度新的接受人承担。 （二）未了责任转移的方式：结清方式、自然满期方式 1．结清