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（管理制度）青岛市财政国 库管理制度改革试点实施 方案 附件： 青岛市市南区财政国库管理制度改革 资金支付管理办法 第壹章总则 第壹条为加强财政性资金的管理和监督，规范财政收支行为， 提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革 试点工作顺利进行，根据青岛市市南区委办公室、区政府办 公室《关于对区级机关事业单位实行国库集中支付和会计集 中核算的通知》及青岛市市南区财政局《青岛市市南区财政 国库管理制度改革实施方案》，结合我区实际，特制定本办法。 第二条本办法适用于区级下列财政性资金的支付管理。包括： 1 、财政预算内资金； 2 、纳入财政预算管理的政府性基金； 3 、纳入财政专户管理的预算外资金； 4 、其他财政性资金。 第三条财政性资金通过国库单壹账户体系存储、支付和 清算。 第四条国库单壹账户体系由下列银行账户构成：市南区 财政局于工商银行市南区支行开设的国库单壹账户（以下简 称国库单壹账户）；市南区财政局开设的零余额账户（以下简 称财政部门零余额账户）；市南区财政局为预算单位于商业 银行开设的零余额账户（以下简称预算单位零余额账户）；市 南区财政局于商业银行开设的预算外资金财政专户（以下简 称预算外资金专户）；经市南区政府或市南区政府授权市南 区财政局于商业银行、政策性银行开设的特殊专户（以下简 称特设专户）。 第五条市南区财政局是管理国库单壹账户体系的职能部 门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单壹账户体系 中的任何壹类银行账户。青岛市工商银行市南区支行和商业 银行按照有关规定，加强对国库单壹账户的管理和监督。 第六条财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权 支付俩种方式。预算单位的财政性资金除有特殊要求外不再 以实拨资金方式拨付到预算单位。 财政直接支付是指由市南区财政局向工商银行市南区支 行和代理银行(系财政国库管理制度改革试点中,由市南区财 政局确定的具体办理财政性资金支付业务的商业银行,下同) 签发支付令，代理银行根据支付令通过国库单壹账户体系将 资金直接支付到收款人（即商品或劳务供应商，下同）。 财政授权支付是指预算单位按照区财政局的授权，于区 财政局批准的用款额度内，自行向代理银行签发支付令，代 理银行根据支付指令，通过国库单壹账户体系将资金支付到 收款人账户。 第七条部门预算批准后，预算单位依法拥有相应的资金 使用权，履行财务管理、会计核算等职责，且接受财政和审 计的监督。 第八条预算单位原则上分为壹级预算单位和基层预算单 位。向财政部门汇总报送分月用款计划且提出财政直接支付 申请的预算单位为壹级预算单位；只有本单位开支，无下属 单位的预算单位，为基层预算单位，基层预算单位壹般为独 立核算的单位。壹级预算单位的本级开支，视为基层预算单 位管理。 第九条预算单位应当按规定编制分月用款计划，且按照 市南区财政局批复的分月用款计划使用财政性资金。财政性 资金的支付，应当按照财政预算、分月用款计划、项目进度 和规定程序支付的原则。 第二章财政性资金银行账户的设立、使用和管理 第十条预算单位使用财政性资金，应当按照本办法规定 的程序和要求填制《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》， 报市南区财政局综合科审批。对市南区财政局综合科审批的 《财政授权支付银行开户情况汇总申请表》，预算单位需报送 工商银行市南区支行备案。 市南区财政局综合科审核批准预算单位的账户申请后，及 时通知预算单位和代理银行办理关联的手续。壹个基层预算单 位只开设壹个零余额账户。 第十壹条单位原基本存款账户必须办理清户手续，原帐户 的结余资金转入经市南区财政局批准，于代理银行开设的过渡 账户。 第十二条对于市南区财政局综合科批复预算单位设立的银 行账户，工商银行市南区支行根据《青岛市市南区预算单位银 行账户管理暂行办法》的规定，做好关联审批工作。 第十三条根据有关规定，需要开设特设专户的预算单位， 需向市南区财政局综合科提出书面申请，经市南区财政局综 合科审核后，由市南区财政局于代理银行为预算单位开设特 设专户。