××公司财务管理制度 .pdf

××××公司/集团 财务管理制度 为了规范公司/集团财务管理，提高工作效率，经董事会研究讨论通过，特颁布本制度， 相关内容如下： 一、责任人： 本制度责任人为：集团财务中心工作人员、各分子公司总经理、分子公司财务人员。 二、财务工作岗位职责 财务部由财务经理、会计、出纳组成（各分子公司是否安排财务经理，根据发展情况而 定） （注：此职责可以附财务人员工作分析表或职位说明书形式予以体现） 1、财务经理的主要职责： A. 编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使 用资金； B． 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各部门降低消耗， 节约费用，提高经济效益； C． 建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，参与经济决策； D． 领导财务系统的培训和考核工作，提高财会人员的政治业务素质，并保持财会队伍 的相对稳定。 E． 领导做好会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其它会计资料和财务管理资料的保管 与定期存档工作。 2、会计的主要职责： A. 按照国家会计制度的规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清 楚，报帐及时。 B. 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务成本和利润的执行情况，挖掘增收 节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司领导提出合理化建议，当好公司参谋。 C. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 D. 协助分子公司完成现场财务管理工作 E. 完成上司/集团公司交付的财务分析与信息管理任务 F. （代表集团公司）进行日常的财务监督 G. 财务档案管理 H. 每月定期将公司所有资金所存情况及分布情况、应收应付帐款状况连同报表一并 上交上级/分子公司总经理，并上传集团财务中心。 1 I. 完成公司主管领导交付的其它工作。 3、出纳的主要职责： A. 认真执行现金管理制度，严格对待库存现金限额，超过部分必须及时送交银行， 严格按照有关借款审批制度支出现金，并监督凭证及时收回。 B. 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，编制 支票使用手续。 C. 积极配合银行做好对帐、报帐工作；配合会计做好各种财务处理。 D. 现场收款。 E. 帐务监督 F. 完成公司主管领导交付的的其它工作。 4．财务工作管理 A. 负责管理会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，真实准确、完整地制 作整理，力求符合会计制度的规定。 B. 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编 制记帐凭证。会计、出纳记帐都必须在记帐凭证上签字。 C. 财务工作人员应当会同有关主管领导定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物款 项相符。 D. 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表并上报公司领导。会计报表须会计签 名并盖章。 E. 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭 证，有权予以退出并要求更正补充。 F. 财务工作人员发现帐簿记录与实物款项不符时，应及时向公司主管领导做书面报 告，并请求查明原因，做出处理。财务人员无权对上述事项自行处理。 G. 财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会 计档案、收入、费用、债权及债务帐目的登记工作。 H. 财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。财务办理交接手 续，由公司主管领导监督。 二、 支票的管理： 1. 出纳要建立支票管理登记簿，对支票进行逐笔叙时登记，必须注明支票领用人姓名、