项目营运资金管理实务.pptx

项目三 营运资金管理实务 ;技能目标 能运用所学知识计算最佳现金持有量； 能够制定现金管理制度； 能通过分析，制定合理的信用政策； 能正确确定存货订货点； 具备营运资金管理的各项能力。 知识目标 了解营运资金与营运资金管理的含义、特点及其分类； 了解企业持有现金的目的和动机； 熟练掌握现金最佳持有量的计算方法； 掌握现金的日常管理的方法； 掌握信用政策与应收账款成本计算方法； 掌握存货经济批量的计算和管理方法； 描述存货的日常管理方法。;X 公司营运资金管理 (1)X 公司是否该建立锁箱系统呢？ (2)该公司是否需要改变信用条件呢？ (3)X 公司购进乙材料的相关总成本如何计算？ (4)为使总成本最低，本年度需购进乙材料多少次？ 每次需购进多少千克？;主要内容： ;任务3.1 现金管理 ;现金管理的内容：;3.1.1 预测现金最佳持有量 ;2. 最佳现金持有量预测方法及运用; 【例】某企业有四种持有现金的备选方案，有关资料如下表所示。设企业机会成本率为10%，资金管理成本3万元。求该企业的最佳现金持有量。;2)存货模式;11;3)随机模式;3.1.2 现金日常管理;3.1.3 检查分析现金管理结果;任务3.2 应收账款管理;应收账款管理的目标：;3.2.1 预测应收账款最佳持有量;2.制定信用政策;(2)分析信用条件变化对企业的影响;3)采用合理的收账政策;3.2.2 应收账款的日常管理;3.2.3 检查分析应收账款管理结果; 计算分析： ;任务3.3 存货管理;3.3.1 预测存货最佳持有量;2)存货的功能;2.存货最佳持有量预测方法及运用——存货控制;(2)经济订货批量的基本模型; 【例】某企业每年耗用原材料360 000千克，该材料单位成本为150元/千克，每件单位储存成本为2元，平均每次订货成本为1 600元。要求：(1)计算经济订货批量及批次；(2)存货相关总成本； (3)最佳订货周期； (4)经济订货量占用资金。;(3)数量折扣下的经济批量模型; 【例】某企业每年需耗用Ａ材料8 000千克，每千克的标准价为20元，销售企业规定，客户每批购买量不足1 000千克的，按标准价计算；每批购买量1 000千克以上、不足2 000千克的，价格优惠2%；每批购买量在2 000千克以上的，价格优惠3%。假定该材料的单位储存成本为10元，平均每次订货成本为400元。 要求：计算该企业采购乙材料的经济批量。;(4)允许缺货下的经济批量模型;2)ABC分类管理法;3.3.2 存货的日常管理;人生为棋，我愿为卒，行动虽慢，可谁又曾看见我后退一步。。五月-20五月-20Tuesday, May 12, 2020 每一种创伤，都是一种成熟。。22:01:1222:01:1222:015/12/2020 10:01:12 PM 为明天做准备的最好方法就是集中你所有智慧，所有的热忱，把今天的工作做得尽善尽美，这就是你能应付未来的唯一方法。。五月-2022:01:1222:01May-2012-May-20 安全是最大的节约，事故是最大的浪费。。22:01:1222:01:1222:01Tuesday, May 12, 2020 我的宗旨一向是逐步稳健发展，既不要靠耸人听闻的利润，也不要在市场不景气时，突然有资金周转不灵的威胁。。五月-20五月-2022:01:1222:01:12May 12, 2020 惟愿：现世安稳，岁月静好。。2020-05-1210:01 下午五月-20五月-20 事实上，成功仅代表了你工作的%，成功是%失败的结果。不要等待机会，而要创造机会。。12 五月 202010:01:12 下午22:01:12五月-20 不要因为希望去坚持，要坚持的看到希望。。五月 2010:01 下午五月-2022:01May 12, 2020 勇气是控制恐惧心理，而不是心里毫无恐惧。。2020-05-12 22:01:1222:01:1212 May 2020 坚持是一种智慧，固执是一种死板。。10:01:12 下午10:01 下午22:01:12五月-20 这天工作不发奋，明天发奋找工作。五月-20五月-2022:0122:01:1222:01:12May-20 人固有一死，或重于泰山，或轻于鸿毛。—汉·司马迁《史记》。2020-05-12 22:01:12Tuesday, May 12, 2020 改变自己会痛苦，但不改变自己会吃苦。。五月-202020-05-12 22:01:12五月-20