采购财务控制制度.ppt

采购的财务控制制度 (草案) 总则 1.为了加强对公司采购与应付账款的内部控制, 规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中 的差错和舞弊,特制定本制度。 82本制度适用于本公司原料包装物采购与应付 业务,其他采购和付款类型参照执行。 33公司总经理对公司采购与应付的内部控制制 度的建立健全和有效实施负责。 部门职责 1生产部门:负责原料请购。 2生产副总:负责原料请购批准。 33采购部门:负责询价,供应商确定,订立和 执行采购合同,请款。 a4仓库部门:验收入库,提供库存信息,签署 原材料请购单,原料入库记账。 5,监察部门:物料供应市场调研,采购监督。 36财务部门:应付账款入账,支付货款。 请购与请购审批 一原料采购类型 1生产部门(车间)根据下月生产安排的规律作出月度 原料需求计划,根据订单情况填写请购单。 2仓库部门向生产部门提供现有库存数据,以便确认采 购数量。 3生产副总批准请购单。 4生产部门向采购部门递交请购单。 其他类型采购参照执行,原则上请购单需由使用部门提出。 询价报价 a1.采购部门建立供应商档案,内容包括产品规 格型号、价格、质量、信誉售后服务、以及供 应商的设备状况、工艺能力、质量记录、运输 记录、劳动力、成本结构、财务状况等。联系 方式 ε2采购部门需索取供应商的书面报价资料,会 同技术等有关部门进行比质比价。综合考虑价 格、质量、供货条件、信誉、售后服务。与供 应商协商达到最优价格。 比质比价后需要相关人 请购单上签署意