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南宁糖业股份有限公司 内部控制手册 （2013 版） 二○一三年四月 经公司第五届董事会第六次会议审议通过 南宁糖业股份有限公司内部控制手册 南宁糖业股份有限公司内部控制手册 PAGE 10 PAGE 10 目 录 一、手册说明 4 手册结构 4 手册结构及内容概要 4 手册特征 6 手册使用说明 7 使用要求 7 编写与发布 7 发放 7 维护与更新 7 二、内控与风险管理体系基本框架 8 总则 8 框架编制的目的 8 框架编制的依据 8 框架编制的思路与方法 10 体系框架的应用 10 编制原则 10 先进性与实用性相结合 10 方法论与操作性相结合 10 继承性与包容性相结合 11 满足外部监管与提升内部管理相结合 11 三、内部环境 11 1 概念 11 2 构成要素 11 2.1 组织架构 11 2.2 发展战略 25 人力资源 28 社会责任 34 企业文化 41 内部环境其他要素 48 四、风险评估 53 1 概述 54 1.1 风险 54 1.2 风险评估 54 风险评估的原则 55 体现从实际出发，坚持理论与实际相结合的原则 55 考虑实效性、渐进性原则 55 风险评估的基本程序 55 建立风险评估的基础 55 总体层面风险评估程序 55 业务流程层面风险 61 五、控制活动 62 1 概述 63 1.1 概念 63 1.2 控制活动的种类 63 控制活动的实施 64 总体层面的控制活动 64 业务流程层面的控制活动 65 权限指引 68 3.1 概述 68 六、信息与沟通 68 1 概述 68 1.1 信息概念 68 1.2 沟通概念 69 构成要素 69 信息与沟通机制 69 信息披露 76 信息系统总体控制 78 1 概述 80 1.1 概念 80 1.2 类型 80 构成要素 80 日常监督 80 专项监督 82 内部控制自我评价 82 南宁糖业股份有限公司内部控制手册 南宁糖业股份有限公司内部控制手册 一、手册说明 1 手册结构 手册结构及内容概要 南宁糖业股份有限公司（以下简称：公司）以原南宁统一糖业有限责任公司投入的主要生产经营性资产为主体，于 1998 年 7 月经广西壮族自治区人民政府桂政函（1998）75 号文件批准，将原由南宁统一糖业有限责任公司持有的上述资产入股，由南宁统一糖业有限责任公司作为独家发起人并向社会公众募集发行股票后以募集设立方式设立。公司在广西壮族自治区工商行政管理局注册登记，取得营业执照， 营业执照号码 [450000000000566]。公司于 1999 年 3 月 24 日经中国证监会核准，首次向社会公众发行人民币普通股 56,000,000 股（全部为 A 股），公司股票于 1999 年 5 月 27 日在深圳证券交易所上市。 公司生产经营范围为：机制糖、酒精、纸及纸制品、蔗渣浆、复合肥、焦糖色、竹浆的生产与销售，制糖设备的制造、安装及技术服务；出口本企业生产的产品，进口本企业生产、科研所需的原辅助材料、机械设备、仪器仪表及零配件；承包境外制糖行业工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；纸及纸制品、竹浆的销售；道路普通货物运输；厂房及设备的租赁。 公司的经营宗旨：采用先进科学的生产技术和经营管理方法， 提高经营管理水平，努力扩大生产规模，提高产品质量、企业竞争能力和市场占有率，创造使全体股东满意的经济利益和社会效益， 为发展中国民族工业做出贡献。 为进一步加强公司内部控制和风险管理，提升公司管理水平， 满足外部监管要求和内在发展需求，实现公司健康、科学发展，公司编制《内部控制手册》（简称本手册），作为公司建立、执行、评价和维护内控与风险管理体系的指导和依据。 本手册依据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其三个配套指引、国资委《中央企业全面风险管理指引》以及深 交所相关指引，结合公司总体发展要求及专业化、标准化的制糖造 纸行业特点编制而成。 本手册明确了建立健全内控与风险管理体系的基本原则、政策、程序和规范，旨在提高公司管理层及员工的风险管理意识和风险管理水平，满足公司内在发展需求，促进公司战略目标实现。 本手册包括七个主要部分，分别为手册说明、内控与风险管理体系基本框架、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督。 手册说明部分，主要描述本手册的结构及手册的使用说明，详细介绍本手册的结构、内容、特征、使用要求、编写与