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某 地 产 财 务 管 理 制 度 汇 编 目 录 第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第十节 第七章 第八章 第九章 第十章 第一章 财务预算管理制度 第一节 总则 第一条 目的 实行全面预算管理的目的，是为了加强公司经营管理及财务控制力，充 分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度 预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。 第二条 分类及适用范围 财务预算分为年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、 采购预算等）。 第三条 批准及实施机构 财务部负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算 由总经理办公会（预算专题会议）审批同意后下达执行。 第二节 财务预算编制与审批 第一条 年度财务预算 一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年 12 月 15 日前下达下年度工作计划纲要， 各职能部门据此指导年度预算与工作计划的 制订。 二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划纲要，按照财务部的编制 要求（以通知形式下达） ，合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下 年度《资金收支年度计划》 。《资金收支年度计划》应分项列具收支项目及金 额，收入包括融资流入、销售收入、营业外收入等所有现金流入；支出包括 工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、 固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金 流出，在每年 12 月 31 日以前经各部门主管领导签字后报送财务部。 三、财务部根据公司下达的年度工作计划纲要及各职能部门提交的年度 预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整 修改建议，形成年度财务预算。 四、每年 1 月 25 日前财务部将年度预算提交总经理办公会议（预算专 题会议）审批。 五、每年 1 月 31 日前，本年度财务预算经总经理办公会（预算专题会 议）审批通过并经总经理签发后由财务部组织实施。 六、如果总经理办公会（预算专题会议）对年度财务预算有调整，各有 关部门则再按上述程序提交调整预算。 第二条 月度财务预算 一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，结合部门工作计划和其他 相关情况，编制月度财务预算要点。 二、部门月度财务预算由各部门负责人根据年度预算和月度预算要点进 行详细分解，编制《资金预算表》及附注说明，形成月度预算。 三、月度预算经部门主管领导签字确认后，于每月 25 日下午 5 点以前 将下月预算报送财务部。 四、财务部根据年度财务预算、公司工作计划、部门工作计划、公司资 金状况等综合考虑汇总并审核月度财务预算。 五、财务部于每月 30 日以前拟定下月财务预算，经总经理办公会批准 后下达执行。 第三节 预算管理 第一条 预算管理原则 一、年度预算一经下达，原则上不得变更。 二、年度预算具有平衡资金、控制开支、开源节流等约束功能，各职能 部门必须全面执行。 三、财务预算并作为公司各部门月度、年度绩效考核和监察的依据。 第二条 财务预算调整 一、每年 6 月份，总经理办公会对本年度财务预算根据实际情况进行适 当调整，经总经理签发后调整生效。 二、年度预算非下列原因，不得调整： 1、国家重大政策性因素导致预算不能实现； 2 、因公司经营战略变化和调整导致预算改变； 3、财务预算制定时不可预见性的重大因素导致预算需要调整； 4 、集团董事会决定调整。 三