商业汇票的防伪和鉴别.ppt

111 目 录 商业汇票审核概述 商业汇票的真伪鉴别 商业汇票的票面及背书审核 商业汇票审核的主要依据： 《中华人民共和国票据法》，1995年5月10日； 《中国人民银行票据管理实施办法》，1997年6月23日； 《中国人民银行支付结算办法》，1997年9月19日； 《最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》，2000年2月24日； 《中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知》，2005年9月5日 商业汇票的防伪技术 商业汇票的鉴别方法 商业汇票的审核要点 假票实例及局部特征分析 形式：实行“双人审核制度”，即对票据进 行初审、复审。 鉴别方法： a.仪器鉴别 b.人工鉴别 票据查复结果是识别 假票的重要结论依据。 号码 暗记 行徽 水印 颜色纹理 票据版别 印刷机构 注重对票面纸张的识别，尤其注重对票据纸张的骨质感。 注重对票据专用章进行细微鉴别，包括：字体、线条的细微差别、行号的核对。 注重对微缩字母进行仪器鉴别。 注重对票据号码字迹、油墨进行鉴别。 注重对票面颜色、纹理、彩色纤维的细心 观察。 票号部位: 票号背面: 坚持多项查询方法的组合使用： 系统查询：除核查票面要素外，可注明将在 我行办理贴现，要求回复是否有 他行查询、是否挂失止付、票据 填写格式（手写还是机打）。 坚持多项查询方法的组合使用： 电话复查：对系统查询结果进行复查，如有 他查，核实他行查询原因。 实地查询：对大额系统回复中有他查的大额 　　　　　　票据应实地查询，且临岗临柜查 　 询。 面对高科技克隆手段的不断提高，我们必须寻求更为先进的鉴别技术，不断获取新的鉴别知识，充分运用科学的鉴别仪器，严格执行票据查询查复的各项规定，对发现的疑点要追根究底，采取多种查询方式和鉴别手段，通过细致的甄别，最大限度的堵截假票，有效确保资金的安全。 票面审核 背书审核 不予买入的票据 票面审核： 签发商业票据必须记载的事项 印章要求 票据的期限 票面审核的其他要求： 票据日期、金额、收款人不得更改。 票据大小写金额必须一致。 票据的出票日期必须使用中文大写。 票据正面记载不得转让的票据不得转让。 背书审核： 印章要求 背书的连续性(重复背书) 背书转让要求 背书日期要求 背书粘单要求 瑕疵票据的辨识与处理 明显瑕疵。包含票面上打印有其他无关字样，背书未盖财务专用章或公章，金额无荧光反应等。 一般瑕疵。包含骑缝章不清晰，被背书人名称有涂改，粘单未盖骑缝章等。 微小瑕疵。包含章盖在背书框外、背书印章模糊、字迹潦草、自造字、背书签章重叠、被背书人名称与背书章不符、重复转让背书、第一背书人签章与票据收款人名称不符等。 无效票据 受法律限制而不予买入的票据 其他不予买入的票据 无效票据 《票据法》第九条、二十二条 《支付结算办法》第十二条、七十八条 第九条 票据上的记载事项必须符合本法的规定。票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 无效票据 第二十二条 汇票必须记载下列事项： (一)表明“汇票”的字样； (二)无条件支付的委托； (三)确定的金额； (四)付款人名称； (五)收款人名称； (六)出票日期； (七)出票人签章。 汇票上未记载前款规定事项之一的，汇票无效。 * * * 商业汇票审核概述－审核依据 商业汇票的真伪鉴别 专用证券纸 满版黑白水印 安全纤维 防涂改 有色荧光油墨 无色荧光油墨 水溶性油墨 渗透油墨 彩虹印刷 微缩印刷 变幻曲线 凸版印刷 纸张防伪 油墨防伪 印刷防伪 商业汇票的真伪鉴别—防伪技术 商业汇票的真伪鉴别—方法 红水线 微缩字母 花色图案 商业汇票的真伪鉴别—内容 纸张规格 编码规则 印章字体 商业汇票的真伪鉴别—内容 商业汇票的真伪鉴别—注意事项 商业汇票的真伪鉴别—注意事项 假票案例及局部特征分析 真 票 假 票 正面号码油墨脱落 假票案例及局部特征分析 假 票 号码排列不规则； 背面红色渗透性效果和真票不一致。 假票案例及局部特征分析 左上角花朵花心无“h”字母； 花环与花心图案应断开； 印刷机构位置不正确。 假票案例及局部特