- 1、本文档共3页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
精品文档
应付账款操作流程
1、严格执行“采购与付款业务”岗位职责分工控制制度
建立采购与付款业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确
保办理采购与付款业务的不相容。岗位间相互分离、制约和监督。采购、验收、
储存、应付账款业务记录和货币资金的支付必须由不同的部门或人员独立办理,
确保应付账款发生和核准采购业务的协调性, 应付账款金额和实际验收物品或接
受劳务价值的一致性。
大体流程是:由生产部与厂家联系,拟制所需物资的订单,交予财务审批,
财务制定产品的相关成本和需求量后, 交付生产部进行生产; 厂家在签订相关合
同后将合同白联交予财务, 财务及时更新账上合同; 当厂家将货交付仓库时, 仓
库上交进仓单于财务, 财务及时更新进仓单明细, 并与合同白联核对相关金额及
数量。流程图如下:
成本单
客户需求,生产 生 产 部 予 以 生 仓库将进仓单送
部拟制订单 产,上交合同 交财务
价审核
财务进行对账,
核对金额及数量
图 1
2、健全会计科目,严格规范应付账款的挂账工作
生产部门及时将入库单、 发票等原始票据传到财务部门, 财务部门根据原始
。
1欢迎下载
精品文档
票据及时进行相应的账务处理。 对发票已到、 材料已验收入库但未付款的交易应
及时进行账务处理,借记相关科目,贷记 “应付账款 ”; 对材料已验收入库但发
票至月末仍未收到的交易, 根据仓库部门等提供的入库单暂估入账, 待下月初用
红字冲销。同时要求生产部门及时将手续齐全的有关原始票据 ( 包括发票和入库
单 ) 送财务部门进行账务处理,对不符合物资采购合同规定的坚决不挂账,操作
流程如下:
(1)、根据供应商能否提供合法发票将供应商进行分开管理, 将入库单、 合
同留存联(白联)和结算联、发票齐全的交予总账进行挂账;将没有发票但有入
库单、合同两联的单据归于无票管理。
(2 )、将分类好的单据用表格进行汇总分类, 做好相关合同和应付金额的登
记,及时更新表格,与生产部核对。
有发票
收到生产部门送来的 核对无误后交予总账
进仓单、 厂家送货单、 入账
合法发票、结算联
无发票
收到生产部门送来的 核对后交予无票管理
进仓单、 厂家送货单、
结算联
更新应付账款表格,做好相应登帐工作。检查电子表格链
接是否准确无误。
图 2
3、优化付款安全的内控措施
首先将生产部递
您可能关注的文档
- 年终结账需注意事项.pdf
- 并行排序算法.pdf
- 幸福街道立体化防控体系建设.pdf
- 幼儿口才朗读教材.pdf
- 幼儿园-组织结构图-word版.pdf
- 幼儿园大班数学试卷(3).pdf
- 幼儿园大班数学试卷[1](1).pdf
- 幼儿园奖状格式.pdf
- 幼儿园家委会工作总结11563.pdf
- 幼儿园家长沟通技巧.pdf
- 第12课 我们小点儿声 课件 二年级道德与法治上册(部编版).ppt
- 11.2我从哪里来(教学课件)二年级道德与法治下册(统编版).ppt
- 第10课 我们不乱扔 课件 二年级道德与法治上册(部编版).ppt
- 1.3过好我们的课余生活 课件五年级道德与法治上册(部编版).ppt
- 第四单元《法律保护我们健康成长》大单元整体学程设计道德与法治六年级上册统编版.pdf
- 第十一课:多姿多彩的民间艺术(分层练习)四年级道法下册 部编版.pdf
- 第八课:大家的“朋友”(分层练习)三年级道法下册 部编版.pdf
- 第5课 我爱我们班 课件 二年级道德与法治上册(部编版).ppt
- 第二单元 我们是公民 大单元整体学程设计道德与法治六年级上册统编版.pdf
- 人教部编版二年级语文下册第五单元单元教学课件.ppt
文档评论(0)