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（管理制度）某某公司财务 管理制度 财务管理制度 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。 （壹）采购款支付的审批 1 、 采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等 所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。 2 、 除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。 3 、 采购款支付的审批程序： 财务负责 采购经办人填制 部门经理 总经理 人审核 《付款申请单》 审核 审批 （二）差旅费 1 、出差申请的有关规定： ①出差申请：凡出差范围超出公司所于地的城市，不论是否当天回来，均应 填写《出差申请》。 ②所有员工出差国外，均由公司总经理审批。 ２、差旅费报销的有关规定： ①没有已审批同意的《出差申请》壹律不予报销； ②出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部 门，五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟壹天罚款报销 金额的 5% ；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意 后方可不被罚款。 ③业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、 乘坐的交通工具等是否属实； ④财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、 交通费标准是否超标、计算是否准确等； ⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。 ３、费用标准单位：人民币元 项 人员级别 总经理 正、副经理级 其他人员 目 城市类别 壹类：京、沪、港 按实报销 ≤500 ≤300 住 房 二类：省会城市和注 1 按实报销 ≤350 ≤250 标 三类：国内其他城市 按实报销 ≤300 ≤200 准 国外城市 由公司总经理指定专人负责安排 伙 国外欧美、日 按实报销 300 元/天、人 食 国外其他城市 按实报销 200 元/天、人 补 助 香港、澳门 按实报销 150 元/天、人 城际交通 按实报销 飞机经济仓，火车硬卧 城 国外城市 按实报销 按实报销 市 A ）控制于50 元/人、天，凭单实报，超过标准的有合理 交 国内城市 解释予以报销。B ）如乘坐的士，需于的士票后注明从哪 通 里到哪里、事由。 注： 1 、二类城市包括：澳门、夏门、青岛、天津、珠海。 2 、正、副经理级及其他人员，俩个之上同性出差的，无特殊情况的安排合住双人，住房 标准按其中高级别标准执行。 3 、住宿费、城际交通费超过标准的，由出差人员自付；特殊情况需公司报销的，需书面 说明理由且