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（管理制度）武汉龙井山泉 饮品有限公司财务管理制 度 财务管理制度 壹、总原则 财务部是公司壹切财政事务及资金活动的管理和执行机 构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其 工作范围和职责主要有： 1 、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划； 审核各项资金使用和费用开支；收回产品销售款，清理催收 应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行 票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日 报表；做好公司筹资融资工作；处理、协调和工商、税务、 金融等部门间的关系，依法纳税。 2 、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、 财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、 月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置 明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日 清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理 好会计档案。 3 、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和 成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇 总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分 析提供资料；按合同、预算、审核支付设备、材料等款项， 配合各部门做好结算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各 项统计数据。 4 、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及 其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司 的生产运营成果和财务情况，为公司领导决策提供依据。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本 制度。 二、财务工作岗位职责 （壹）财务负责人职责 1 、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。 同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2 、结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健 全关联财务核算制度，负责对公司内部财务管理制度的执行 情况进行检查和考核。 3 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核， 监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4 、其他关联工作。 （二）财务主管职责(可兼职) 1 、负责管理公司的日常财务工作。 2 、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、 晋升辞退等提出方案和意见。 3 、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4 、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计 电算化管理方式等。 5 、严格执行公司各项制度，加强财务管理。 6 、参和公司各项资本运营活动的预测、计划、核算、分 析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7 、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，且监督贯 彻执行；协助财务负责人对成本费用进行控制、分析及考核。 8 、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、 收集和立卷归档工作，且按规定手续报请销毁。 9 、完成领导交办的其他工作。 （三）会计人员职责 1 、按照规定进行记账、复帐、报账，做到手续齐备、数 字准确、账目清楚、处理及时； 2 、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督， 业务报表的整理、审核、汇总； 3 、产品成本的核算，仓库产品、材料的盘点，账单的核 对、汇总和保存； 4 、会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作； 5 、完成部门主管或关联领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金。 3 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及 时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1 、所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销 和个人借款，公司个人借款和对外付款等事项要实行总经理 壹支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核 且注明用途。总经理外出或因生产运营急需等特殊情况，经 总经理授权的人员也可签批，可是总经理归来后补办有关手 续。 2 、报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须 真实、完整、合法； 3 、建立和健全《现金日记帐》账簿，出纳应根