XWWL-SG-ZY-01工程审计管理作业指引.pdf

编号： 版号：A/0 工程审计管理作业指引 页码：第 1 页 共 14 页 工程审计管理作业指引 编制 日期 审核 日期 审批 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 审批人 编号： 版号：A/0 工程审计管理作业指引 页码：第 2 页 共 14 页 1 流程概述 工程审计的主要目的是加强地产事业部内部制度建设，以工程成本控制为主线，以追求 流程目的 工程项目利润的最大化为目标，规范经营管理行为，为地产事业部发展提出建议。 适用范围 适用于地产事业部工程专项控审计 工程审计主要审计方法有调查、审核、观察、询问、函证、抽查和分析性复核等方法， 获取被审项目客观、真实的资料，以便准确的得出审计结论和建议。 术语与定义 工程项目常规审计是按照年度审计计划执行的例行审计。 工程项目专项审计是根据集团要求或接到举报后而进行的复核性审计。 流程要素描述 流程 CP 参与部门及活动 1. 集团监察部：负责地产事业部的事前、事 中及事后工程审计工作。 2. 其他相关业务部门配合集团监察部进行事