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通达有限责任公司
生产部门内部控制制度设计
通达公司简介
机构及人员:
全厂在职职工205人,其中车间工人为161人,车间管
理人员6人。
基本生产车间有一车间,二车间,三车间。一车间生
产按扣和弹簧扣,车间管理人员2人,生产工人为114
人;二车间生产铆钉毛坯,生产工人为39人;三车间
生产,铆钉光坯,生产工人为10人。
辅助生产车间有供水车间和机修车间。
产品生产工艺及主要原料:
按扣 主要原材料:锌皮,黄铜丝
弹簧扣 主要原材料:锌皮,黄铜丝
铆钉 主要原材料:黄铜丝,珠光片
组织机构图
•收到订 •接受订单 •对产品成本进
单 •生产部 行估计
门审查
•计划部门
•依据生产计划填 •编制生产计划
制生产通知单 •经计划部门
主管审批
•投入原材料、人工 •产出
、机器等生产
凭证传递流程图
•是
•产出 •产能足 •排
够 程
•否
•加班或延迟交货 •制造生产
•成本材料
•仓 •销
储 售
生产通知单
领退料凭证
废品报告单
停工报告单
工资结算凭证
生产过程中的不足之处
原材料加工中有过度损耗和浪费,发出的
原材料未分配或者未正确分配到生产任务
中
发出的原材料未分配或者未正确分配到生
产任务中
补充建议
对于生产过程中的损耗率,与以往年度相
比较是否正常,与同行业比较是否偏高,
分析原因,检讨改进。
检查原材料的使用时候按照领料单中规
定,原材料耗用报告是否合适。
查明产品检验情况,如:产品检验程序是
补充建议
是否恰当;是否认真执行检验程序;对残次
品有无分类标示并另行汇集。
查明生产管理情况,如:既定管理制是否
得到严格执行,阻碍执行的原因是什么,
不同产品生产能否协调,能否有利于设备
和人工的充分利用,如不能,原因何在。
总结
对三个关键点履行恰当的审批手续:
(1)生产指令的授权批准;
(2 )领料单的授权批准;
(3 )工资的授权批准;
生产任务通知单、领发料凭证、产量和工
时记录、薪酬费用分配表、制造费用分配
表均事先编号并登记入账。
关键控制点
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