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企业内部控制制度 篇一：大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编第一册： 大型集团公司企业内部控制制度和流程汇 编 目 录 第 1 章 企业内部控制——资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 1 / 27 1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度 第 2 章 企业内部控制——采购 2.1 采购管理风险与关键环节控制 2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购计划编制流程 2.3.2 采购申请审批流程 2.3.3 采购申请审批制度 2.3.4 采购预算管理制度 2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供应商选择流程 2.4.3 供应商评定流程 2.4.4 购货合同签订流程 2.4.5 采购验收控制流程 2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 2 / 27 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程 2.5.3 付款控制制度 2.5.4 退货管理制度 2.5.5 应付账款管理制度 第 3 章 企业内部控制——存货 ．1 存货管理风险与关键环节 3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制 3.2 职责分工与授权批准 3.2.1 存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度 3.4.4 仓库调拨管理规定 3.5 领用与发出控制 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 3 / 27 3.5.1 材料领用工作流程 3.5.2 成品出库工作流程 3.5.3 存货领用管理制度 3.5.4 存货发放管理制度 3.6 盘点与处置控制 3.6.1 存货盘点工作流程 3.6.2 滞料处理工作流程 3.6.3 存货盘点管理制度 3.6.4 废损存货管理制度 3.6.5 存货核算工作规范 第 4 章 企业内部控制——销售 4.1 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风险 4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准 4.2.1 销售管理岗位设置 4.2.2 销售授权审批制度 4.3 销售与发货控制 4.3.1 销售业务控制流程 4.3.2 客户信用等级控制流程 4.3.3 销售合同订立控制流程 4.3.4 销售合同执行控制流程 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 4 / 27 4.3.5 销售发货控制流程 4.3.6 销售退回控制流程 4.3.7 客户信用管理制度 4.3.8 销售合同管理制度 4.3.9 发货、退货管理制度 4.4 收款控制 4.4.1 预付款结算控制流程 4.4.2 延期付款审核控制流程 4.4.3 应收账款催收控制流程 4.4.4 预期账款回收控制流程 4.4.5 货款回收管理制度 篇二：企业内部控制制度设计 企业内部控制制度 一、 企业内部控制制度的基本内容 1） 货币资金的内部控制制度 2） 实物资产的内部控制制度 3） 采购与付款的内部控制制度 4） 销售与收款的内部控制制度 5） 财务报表的内部控制制度二、 企业内部控制制度设计的原则 、 总体性原则 1） 合法性原则 2016 全新精品资料 - 全新公文范文 -全程指导写作 –独家原创 5 / 27 2） 全面性原则 3） 重要性原则 4） 有效性原则 5） 制衡性原则 6） 适应性原则 7） 成本效益原则 、 具体原则 1） 权力与责任对等原则 2） 不相容职务相分离的原则 3） 岗位设置效率原则 4） 回避原则 、货币资金内部控制制度：一、 货币资金内部控制的内容 第一：职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构 设置和人员配备应当科学合理。 第二：现金、银行存款的管理应当符合法律要求