《企业合理避税技巧与涉税风险防范》提纲.docx

《企业合理避税技巧与涉税风险防范》提纲 第一部分 企业涉税风险的表现第一节 新办企业的涉税风险 一、分拆业务新办企业所得税不能免 二、关联交易转移利润受处罚 三、企业筹建不当失去所得税优惠 第二节 制造企业常见的涉税风险 一、节约了采购成本，增加了税收支出 二、购买他人发票损失自已的钱财 三、技术开发费用不真实，税收优惠政策难落实 第三节 商贸企业的涉税风险 一、进口没有经营权利用他人来代理 二、返利与进场费划分不清 三、样品未作销售处理 第四节 其他企业的涉税风险表现 一、房地产开发产品未及时做销售 二、餐饮服务与娱乐项目划分不清 三、打“擦边球”的心理风险 筹划不当风险 第二部分 企业涉税风险管理分析 第一节 内部控制风险 一、内控体系设置不当风险 二、机构分设不当风险 三、管理制度弹性控制不当风险 第二节 业务流程风险 一、投资环节的涉税风险 二、日常业务流程中的涉税风险 第三节 涉税政策掌握不够的风险 一、不对税收政策缺乏系统性把握 二、对有关涉税事项不能全面把握的理解 三、对有关说收优惠政策的运用和执行不到位 四、管理不到位 五、对税收筹划的要求片面 第五节 操作者自身因素的影响 一、投资人法治意识淡薄 二、管理制度不当对员工思维的影响 三、组织屏蔽对员工思维的影响 四、角色定位对员工思维的影响 工作经验对事项处理的影响 第三部分 企业合理避税技巧 第一节 增值税避税技巧与实例 一、一般纳税人的避税技巧 二、小规模纳税人的避税技巧 三、避税筹划实例 第二节 消费税的避税技巧与实例 一、避税技巧 二、避税筹划实例 第三节 营业税的避税技巧与实例 一、避税技巧 二、避税筹划实例 第三节 所得税的避税技巧与实例 一、避税技巧 二、避税筹划实例 第四节 其他税种避税技巧 一、资源税避税技巧 二、房产税避税技巧 三、契税避税技巧 四、城镇土地使用税避税技巧 五、城市维护建设税避税技巧 第五节 内资企业常用的避税方式 一、利用税法条文伸缩性避税 二、利用法律条文不明晰和不完善避税 三、利用税收筹划避税 四、通过企业合并或者收买亏损企业避税 五、通过企业分立避税 六、通过企业清算避税 七、通过业务性质的转化避税 八、利用税收优惠政策避税 九、利用关联企业之间分配利润避税 第六节 外资企业避税 一、通过控制购销渠道，连年亏损避税 二、利用关联公司价格避税 三、通过设备投资形式合资，从中渔利和避税 四、向母公司或关联企业支付巨额无形资产使用费避税 五、合营、合作企业的外方通过承包控制企业的生产经营，独立获取经营利润避税六、通过转移定价转移应税所得避税 七、在引进项目的合同中，将应税项目纳入免税项目避税 八、利用承包工程避税 九、挂靠国外企业避税 十、利用投资过程避税 十一、 利用利润分配过程避税 十二、 通过滥用税收优惠政策避税 十三、 通过在避税地设立受控外国公司，通过避税地公司开展全球营销，从而避税 第四部分 涉税风险防范措施 一、建立正确的税收意识 二、妥善进行税收筹划 三、建立员工管理税收意识 四、建立企业内部避险机制 五、完善外部保障机制 六、建立企业涉税风险防范管理制度 七、建立企业涉税风险防范分析制度 时长： 1 天 编制与讲解： 屠建清 制度说明 制度是以 执行力为保障的。 “制度”之所以可以 对个人行为起到约束的作用， 是以有效的执行 力为前提的，即有强制力保证其执行和实施， 否则制度的约束力将无从实现， 对人们的行为 也将起不到任何的规范作用。 只有通过执行的 过程制度才成为现实的制度，就像是一把标 尺，如果没有被用来划线、测量，它将无异于 普通的木条或钢板，只能是可能性的标尺，而 不是现实的标尺。制度亦并非单纯的规则条 文，规则条文是死板的，静态的，而制度是对 人们的行为发生作用的，动态的，而且是操作 灵活，时常变化的。是执行力将规则条文由静 态转变为了动态，赋予了其能动性，使其在执 行中得以实现其约束作用，证明了自己的规 范、调节能力，从而得以被人们遵守，才真正 成为了制度。