路桥建设公司仓库管理.doc

路桥建设公司仓库管理 一、原则 1.仓库存货是指公司所拥有或控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产，主要包括原材料、原辅材料、低值易耗品、半成品、产成品和备品备件、福利劳保类、其它类。 2.仓库存货的计价按实际成本计价。原材料的购入价格包括买价、装卸费、包装费、运输途中的损耗以及缴纳的税等。 3.仓库存货的物、帐必须相符。必须定期每月末进行盘点，由财务部门会同库管人员进行盘点，对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准处理并及时调整账务，以保证账物相符。对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。 4.仓库存货的出入库必须物、单相符。按公司有关规定办理仓库存货的出入库，做到物、单同时办理，不得提前和事后补办。 5.仓库部门要做到及时登记有关账簿，设立材料、产成品收、发、存明细账或暂收货台账，严禁白条顶库现象。 6.凡大宗原材料都要签订购销合同，使用票据结算，各种材料采购验收入库后，不论是否付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便真实反映各项债权债务，严禁发生账外资产。 二、出入库管理 1、入库管理 1）材料购入必须持有生产或仓库、供应部门的《采购申请单》，经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购，超定额库存。 2）供应部门按《采购申请单》所购材料送达公司后，须持签批的申请单、购货发票、购销合同（协议）、合格证等到质检（化验）部门进行质量检验并进入磅房计量，检验合格后签发一式两联检验报告单随发票到仓库部门办理入库手续。 3）仓库部门在将材料验收入库前，应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符，同时对照检验（化验）部门出具的检验报告和磅房的计量结果，经仔细核对无误后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。 4）材料验收入库单一式三联，一联留存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等到财务部门处理账务，一联交公司供应部。 5）对于货已到而发票未到的材料，仓库部门可以根据检验（化验）部门出具的检验报告和计量结果，经仔细核对后办理临时入库，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库留存一联据以入账，一联送交财务处理账务，一联交公司供应部。待发票到达时填制正式入库单替代估价入库单。 6）生产部门产成品生产完毕，要会同仓库、磅房、质检部门填制检验合格单和计量，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联（注明产品名称及批号和型号）；一联仓库记账，一联送交财务，一联生产部门统计据以核算工资等各项考核指标。 　2、出库管理 1）生产部门根据生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员填制。填制内容要全面、真实、准确，领料单用途要根据生产计划填清产品名称及批号和型号，作为归集成本费用的依据。领料单一式三联，领取部门一联，财务一联，仓库一联。超出预算或计划外的用料由公司总经理签批。非生产性的用料由所需部门经理提出申请，仓库方可发货。 2）月末生产部门统计根据材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出入库、库存汇总表，生产部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。 3）产成品出库，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联，详细核对后据以发货，同时在《出门证》签字。保卫人员只有见到盖有财务专用章并且有仓库人员签字的《出门证》方可对运输货车检查后放行。月末时，由保卫人员、仓库人员将发货单或提货联与《出门证》汇总，于每月5日前到财务部门核对相符后据以存档。 三、其它 1、对各部门领用的能多次周转使用或长期使用的低值易耗品，如办公用品（桌、椅、档案橱等）各种工具等，公司办公室按部门（人员）进行登记。生产用具由生产部门经理签批，设备管理员及仓库同时进行登记并建立《在用低值易耗品登记簿》，做到谁使用谁负责，谁丢失谁赔偿。 2、因特殊原因，临时借用工具或材料，属生产用由生产部门经理签批并明确归还时间，并且不得带出公司大门以外。需带出或外单位借用时，由总经理签批并明确归还时间。归还时由仓库检验无损，有关部门办理核销手续，到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报公司办公室。 5、因业务关系需要或其他非生产需要材料出库实行总经理签批制。 6、所有相关部门的出入库的单据，在每月末交财务部门核算后归档。 7、新工程签订合同，先在办公室登记立项，再到财务盖章备案，财务保存原合同一份，未备案工程，财务不予支付该工程的任何费用支出，工程结束后及时上报财务工程完工，必须在一个月内填制结算单上报财务。对于完工后未及时上报工程进度以及未及时结算的，根据公司相关规定予以处罚；工程结束后必须在工程完工后一个月内报销所有工程期间的费用，超出规定期限未报销的费用，财务不再予