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自考风险管理复习题
风险管理复习资料
第一章风险管理导论
一、 风险概念
是指在给定的客观情形下,在特定期间内, 那些可能发生的结果之间的差异程度,风险的大 小是由损失的期望值和均方差或标准差决定的。
二、 风险因素、风险事故和损失
1、 风险因素:是指促使或引起风险事故发 生的条件,以及风险事故发生时,致使损失增 力口,扩大的条件。包括实质风险因素,道德风 险因素,心理风险因素
2、 风险事故:是指引起损失的直接或外在 的原因,它是风险造成损失的可能性转化为现 实性的媒介。
3、 损失:是指非故意,非计划,非预期的 经济价值减少的事实,注意区分损失和折旧, 馈赠的区别
4、 三者的关系:风险因素引起风险事故, 风险事故导致损失。注意,同一事件,在一定 条件下可能是风险事故,在其他条件下也可能 是风险因素。另外风险事故发生的频率与损失 的程度具有反比关系,风险事故越高,损失越
小。
风险分类
1、 静态风险与动态风险:注意两者的区别
2、 纯粹风险与投机风险:各自的定义
3、 财产风险,人身风险与责任风险
4、 自然风险,社会风险,经济风险和政治 风险
四、风险管理的基本内容:包括风险识 另风险衡量,风险处理及风险管理效果评价。
第二章风险管理计划
一、风险总目标及具体目标
1、 总目标:以最小的风险管理成本获得最大 的安全保障。
2、 具体目标:包括损前目标及损后目标
损前目标:经济目标,安全系数目标,合法 性目标,社会公众责任目标
损后目标:生存目标,持续经营目标,获得 能力目标,收益稳定目标,发展的目标,社会责 任目标
二、风险管理组织的结构
小型规模,中型规模,大型规模及选择型风 险管理组织
是风险管理过程的第一步,也是最基础的一 步,只有全面正确地识别经济单位所面临的风 险,风险衡量才能进行,风险管理决策才有意义。
二、 风险识别的过程
感知风险:了解客观存在的各种风险 分析风险:分析引起风险事故的各种因素 两者关系:感知风险是风险识别的基础,分 析风险是风险识别的关键。
三、 相关概念
保险调查法:是指通过保险公司的专业人员 及有关的学会就企业可能遭遇的风险加以详尽 的调查与分析,编制各种调查表供企业参考的一 种方法。
保单对照法:是由保险公司将其现行出卖的 保单种类与风险分析调查表融合,以问卷的形式 制表,企业风险管理人员依据此表格与企业已拥 有的保单,力口以对照比较分析的一种识别风险方 法。
投入产出法:是通过分析企业内各部门之间 和企业与外部之间的商品和服务流量的关系,来 识别企业所面临风险的一种分析方法。
第四章企业风险分析
1、 企业因所有权而对已有的财产享有权益
2、 因其他权利对非已有所有的财产权益 抵押权(不动产)、质权(动产)、留置权、
承租权、作为委托人的委托权
二、 财产损失原因74-75的图比较重要
1、 火灾:构成火灾的三要素点火源、可燃物、 助燃物
2、 爆炸:物理性爆炸和化学性爆炸
3、 雷电:直接雷电和间接雷电
4、 洪水
5、 地震
6、 盗窃
三、 财产直接损失评估方法(重要)
1、重置成本法
公式:财产的重置成本=重置全价-有形损耗- 无形损耗
=重置全价*成新率- 无形损耗
=重置全价-累计折旧
重置全价的确定:直接法,公式=直接成本+ 间接成本
产出能力比较法,公式 = 被评估财产产出能力/全新财产产出能力*全新
财产会
物价指数法,公式=评估 基准日价格指数/购置时价格指数*财产原始成 本
有形损耗:公式,重置成本*( 1-成新率) 成新率=尚可使用年限/ (使用年限+尚可使用年限)
无形损耗:=被评估财产年生产成本超支额* 折现系数
2、 现行市价法 包括直接法和类比法
3、 收益现值法
四、 财产间接损失
1、 收益减少:包括营业中断损失、连带营业 中断损失、产成品利润损失、应收账款减少损失、 租金收入
2、 费用增加:租赁价值损失、租权利益损失、 超额费用
五、 企业民事责任
1、 违约责任
2、 侵权责任:包括故意,过失,无过失,具 备三要素(行为的违法,损害事实的发生、违法 与事实的因果关系)
3、出现责任的抗辩理由:根本没有责任、自 担风险、受害方有过失及最后机会原则
六、 企业主要责任风险
雇主责任风险、产品责任风险、职业责任风 险、汽车责任风险
七、 人身风险损失形态
死亡、疾病、工伤、年老
第五章风险衡量
一、 损失资料的图形描述方法
条形图、圆形图、直方图、频数多边形
二、 损失资料的数字描述
1、 描述集中趋势
全距中值:
众数
中位数
算术平均数
以上掌握公式很重要,特别是分组条件下中 位数的计算
2、 描述离散趋势
全距
平均绝对差
方差和标准差
变异系数:公式:=标准差/预期期望值
以上掌握公式,特别最后一个
三、风险衡量指标
损失概率(时间性
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