0804JTZC005企业集团财务人员管理制度.docx

0804 JT-ZC-005 企业集团财务人员管理制度 企业集团财务人员管理制度 ( 暂行 ) (ZH,,0) 2、范围 集团本部及各子公司。不具备独立运营能力的业务单位，不需设置独立财务部 门，由集团指定专职财务人员负责相关会计核算工作。 3、管理原则 3.1 集权管理原则 : 集团财务机构及财务人员实行集权垂直管理，确保集团协调 有效地运营，实现集团整体利益最大化。 3.2 诚信、专业、高效原则 : 各级财务人员自觉遵守会计职业道德，对工作过程 知悉的公司财务信息严格保密 ; 各级财务人员需具备相应的专业知识、综合素质和 管理能力 ; 财会机构的设置需精简、高效。 3.3 内部牵制管理原则 : 通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动 能够自动地被其他作业人员查证核对。 3.4 不相容职务分离原则 : 以下不相容职务不能由同一人担任 :1 、出纳与会计 ; 2、保管与会计 ;3 、记录总账与记录日记账 ;4 、业务经办与授权批准、审核监 督 ;5 、财产保管与会计记录。 3.5 约束与激励原则 : 明确各级财会人员的岗位职责和工作质量要求，全面准确 落实集团的财务政策和制度 ; 建立科学规范的绩效评估体系，根据绩效评估结果， 作为调整财会人员报酬、晋升、调离、续聘的依据。 3.6 价值原则 : 正确评价各级财会人员在公司价值创造过程中的贡献。 4、机构设置及职责 4.1 财会机构职能图 说明 :1 、以上财务机构职能图根据集团发展战略的需要规范化设置，具体岗位 定编时根据集团各阶段的经营规模、经营业务种类、经营管理要求、财务会计工作 内容和业务量等情况从严确定，逐步到位。 2、以上图例 : 实线“ ”表示直接业务管理关系，虚线“ ”表示间接业务管理 关系。 4.2 财会机构委派制 : 集团实行财会机构委派制，即各子公司财务部为集团财务中心的派出机构，直属集团财务中心总经理领导，同时接受各子公司总经理日常工作方面的领导和管理。 4.3 子公司财务部职责 4.3.1 计划、组织、指挥、控制公司的日常财务活动，协调、处理公司内部财 务关系 ; 4.3.2 根据集团财务会计制度和国家财经法律、法规和规章的规定，结合公司 自身生产经营特点和管理需要，制定公司内部财务管理制度，组织、指导、监督基 层单位贯彻实施 ; 4.3.3 负责公司日常会计核算，参与公司的经营决策工作，及时向集团和有关 政府部门报送会计报表 ; 4.3.4 及时、准确、详尽地向集团公司和所在公司的管理层反映经营状况，为 改善企业经营管理、提高经济效益出谋划策 ; 4.3.5 依法进行税务筹划，及时向税务机关报送税务报表和纳税申报 ; 4.3.6 负责办理公司财务结算工作 ; 4.3.7 负责公司各项资产的登记、核对、检查、盘点清理工作，保证公司资产 的安全、完整和经济有效地使用 ; 4.3.8 负责组织公司各职能部门、车间、班组进行经济核算和成本管理工作， 分解、下达成本指标，全面控制成本开支 ; 4.3.9 负责编制公司财务预算，并组织财务预算的执行、检查和分析。 4.3.10 负责公司会计档案的整理、保管、归档和移交工作 ; 4.3.11 领导交办的其他工作。 5、岗位设置及职责 5.1 集团财务中心设置财务管理部经理、预算管理部经理、资金出纳部经理、 会计核算部经理和投资管理部经理各一名，各部门专员一至两名，具体岗位编制见 “岗位编制表”。 5.2 集团财务中心主要岗位职责及任职条件 序号 岗位名称 职 责 任职条件 1 财务管理部经理 1. 拟订集团资产、物资等 管理制度 ; 2. 组织检查各子公司资金、资产、物资的安全性、受控性，维护股东利益 ; 筹资融资管理，金融机构关系管理 ; 负责组织集团财会人员的招聘、考核及日常管理 ; 负责集团有关产权管理方面的工作，参与集团投资管理的相关工作; 撰写汇编集团财务管理制度并有效推行 ; 为各级决策者提供集团财务分析和评估 ; 中心领导交办的其他事项。 1. 30-45 岁; 大学本科以上学历 , 会计师或注册会计师 ; 5 年以上同等岗位工作经验，其中 2 年以上集团财务管理经验 ; 掌握企业内部控制理论和原理 ; 熟悉企业管理、财务等相关知识 ; 具有丰富的集团财务制度编制和推行经验 ; 6. 坚持原则、责任心强，具有良好文字表达和语言沟通能力 ; 熟悉电脑操作，熟悉财务软件。 2 预算管理部经理 1. 拟订集团预算管理制 度及预算管理报表 ; 组织集团年度预算的编制和平衡 ; 指导、督促集团内各单位开展预算工作 ; 审核子公司预算报表，编制集团预算汇总报表 ; 审核子公司预算执行报表，编制集团预算执行汇总报表 ; 开