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上海鹿全部房地产开发 管 理 手 册 二00七年五月 企业费用管理制度 第一条 目标 为加强企业成本和费用控制，规范职员申报费用及报销行为，降低管理费用支出，提升费用申报工作效率，特制订本制度。 第二条 适用范围 企业业务费用支出：包含工程费用、营销费用、咨询费用等； 企业日常管理费用：包含办公费用、通讯费、误餐费、业务招待费、交通费、车辆费用等多种日常发生财务费用。 第三条 费用报销程序 一、费用申领日 如无特殊情况，每七天二、五为费用申领日，每七天两次。 业务费用按需要适时申报；日常报销费用每个礼拜报销一次。 二、费用表单使用说明 费用申报表单由财务部确定，关键包含多个常见表单： 1、备用金借款单：须常常支付小额日常管理费用职员才可申请长久借款，如驾驶员（支付日常汽油费、停车费等）、行政助理（支付日常保洁、文具、物业维修费用等），具体申领金额和申领次数另行要求。 2、请款单：未签署协议或用于支付企业及职员管理费用借款时使用请款单（使用时才能够请款，非长久借款）。 ??3、差旅费报销单：出差时发生交通费、住宿费、餐费等。 4、费用报销单：职员日常因公外出交通费、宴请合作单位餐费（餐费报销还须填写餐费附件）、其它垫付小额费用报销。 ??5、工程签报：工程方面全部付款（还须填写情况呈报表）。 ??6、非工程签报：签署协议后全部非工程方面付款。 三、费用报销程序 经办人按要求填写对应报销单后，交部门主管签字后统一交财务部，由会计审核、财务经理复核后，统一交行政助理转交总经理审批签字，再由行政助理统一交财务部，由财务部出纳统一通知经办人推行费用支付。 N N N N N N Y Y Y Y Y Y 经办人填写表单 部门主管签字 会计审核 财务经理复核 总经办审核 总经理批阅 经办人 行政秘书 行政秘书 会计通知经办人 出纳 三、报销单审核人员复核内容 是否符合付款条件、是否有付款依据、单据填写是否规范、内容及金额和原始发票是否一致，签字是否齐全，签字人权限是否正确，是否符合相关费用管理要求等。 业务费用管理要求 （1） 经办人依据协议或预算书，核实协议推行进度和付款条件后申报。 （2） 业务费用应填写《（非）工程签报》 2、办公费用管理要求 办公费用范围：日常办公用具、办公场所租赁费、物业管理费、水电费、企业固定资产和各类低值易耗品。 办公费用报销规范：职员申领各类办公用具应先向总经办提出申请，由总经办统一采购，在取得相关原始发票后汇总填写《费用报销单》交财务部。 3、通讯费用和误餐费管理要求 通讯费用和误餐费由总经办依据职员每个月出勤情况填写《请款单》交财务部。 财务审核后报总经理审批。 4、交通费管理要求 职员因公外出应提前向总经办申请，在无法派车时职员可报销交通费；职员因公出差可报销长途交通费及当地交通费。 职员报销交通费应填写《费用报销单》或《差旅费报销单》。 5、企业业务招待费管理要求 企业宴请应事先报总经理审批后才能宴请。 职员应填写《请款单》向财务部申请借款，宴请结束后应按实填写《费用报销单》，交财务核销借款。 宴请应凭宴请发票给予报销，并另附《餐费附件》，注明宴请客人名字、时间、地点、参与人员等。没有发票或未做具体备书说明，不给予报销。 6、车辆费用管理要求 车辆费用支出应事先报总经理审批后才能支出。 职员应填写《请款单》向财务部申请借款，办理结束后应按实填写《费用报销单》，交财务核销借款。 报销费用核决权限 1、日常费用开支预支预付审批权限以下： 总经理预支预付审批权限0元（含0元）以下； 0元以上预支预付开支有董事长或副董事长审批； 2、日常费用开支报销对应审批权限： 总经理审批权限5000元（含5000元）以下； 5000元以上开支由董事长或副董事长审批； 3）工程业务付款、营销费用等财务开支预支预付款，和报销根据业务进度和协议要求，由总经理同意开支。根据企业章程要求，重大工程事项需有董事长（或副董事长）和董事会决议，须事先由董事长（或副董事长）签批或由董事会决议经过同意。 第五条 其它注意事项 对于以上须由董事长或副董事长审批签字，如董事长或副董事长不在时，首先必需推行对应复核签字程序，直接交财务出纳报销；当董事长或副董事长在企业时，由财务出纳集中请董事长或副董事长审批签字。 当财务出纳认为有必需（指金额超出核决权限情况下），应事先依据审批步骤进行流转，最终依据核决权限提请董事长或副董事长同意才能报销， 第六条 生效日 本制度自公布之日起实施。 第七条 适用范围 本制度适合集团全部职员，全体职员应共同遵守，全部报销均按制度实施。相关人员签付均根据制度实施。非特殊情况不做特批。 第八条 解释权 本制度由财务部负责解释。 车辆管理制度 第一条 职员用车制度 1、企业人员用车须提前至总经办行