信用社(银行)贷款五级分类案例分析.pdf

信用社（银行）贷款五级分类案例分析 案例分析： 借款人：摩托股份有限公司 一、公司基本情况 摩托股份有限公司成立于 2000 年 3 月，注册资本 50 万元，地址 *** ， 公司主营业务：摩托车配件等，法定代表人为刘某（ 50 余岁），股东 三人，设立股东会，法人代表人执行董事，基本帐户行为工行。 二、公司经营情况 该公司发起人原为某国营摩托生产企业员工， 后因工厂倒闭破产， 刘 某联合二名同事成立了该公司，主要为某 A 公司生产摩托车配件。 经过几年发展，该公司现已建立了 3000 平方米的生产车间及其他用 房，建立了比较规范的管理制度，各科室部门比较健全，拥有员工 50 余人，其中营销人员 1 人，拥有生产设备 40 余台，95 年购置。按 A 公司统一管理需要， 该公司在其处租赁仓库用于存放产成品， 并派 驻员工看管， 由 A 公司根据生产需要随时调用其产品， 后支付货款。 若 A 公司资金暂时紧张，则以工行开具的银行承兑汇票支付。目前， 公司拥有 A 公司开户行于 2005 年 12 月 1 日开具的 15 万元的银行承 兑汇票一张，期限半年。目前，该公司存在自身研发能力弱的情况， 因此在近几年的发展中，主要依靠 B 公司的研发能力生产其研发的 产品，即代加工产品，由于和 B 公司建立良好的商业伙伴关系，因 此 B 公司也给予其极大的帮助，公司应付帐款中的 80%均为欠 B 公 司款项。 三、公司借款情况 1、今年 9 月 5 日——今年 9 月 5 日，中长期固定资产投资贷款， 30 万元，公司 5 亩的国有土地使用权抵押（出让、工业用地性质） ，抵 押率 50%。 2、今年 2 月 3 日——今年 6 月 3 日，短期流动资金贷款，信用方式， 10 万元。公司股东会出具银行成队汇票到期优先归还贷款承诺函。 四、财务报表情况（见附表 1、2 ） 五、风险认定分析 1、基本分析；该公司在今年生产、销售发展平稳，势头良好时，加 大了对固定资产的投入， 由于当时资金流动性强， 为不占用正常生产 流动性资金， 该公司在某信用社办理了三年期的厂房建设贷款， 金额 30 万元，贷款用途主要用于更新老厂房，新建钢结构厂房，用其拥 有的 5 亩国有土地使用权作抵押， 土地性质为一级工业用地， 出让性 质，今年 8 月经专业评估机构评估为 60 万元，抵押率 50% 。今年 2 月，由于该公司应收货款未能及时回笼， 企业的流动资金出现短暂困 难，向信用社申请办理了四个月的短期信用贷款 10 万元，用于企业 流动资金。从信用社开展的贷后检查情况看， 该公司未挪用借款资金， 同时能够按季足额支付贷款利息，无拖欠情况发生。 2、财务分析： 2005 年 今年 今年 标准值 资产负债率 94 94.3 67.4 60%—70% 流动比率 0.51 0.49 0.7 2 速动比率