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国 际 业 务 讲 座 2011年11月26日 国际结算-国际贸易结算 在我国的对外贸易结算中，国际贸易的支付方式主要有三种，即汇款、托收、信用证。 进口项下贸易融资种类 进口开证 海外代付（信用证、进口代收、TT付汇项下） 进口押汇（信用证、进口代收项下、TT付汇项下） 信 用 证（Letters of Credit） 概念1：根据UCP600，跟单信用证意指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 概念2：通俗的说，信用证是指开证行（进口方的银行）应开证申请人（进口方）的要求和指示向出口方开立的一种以其为受益人的，在规定的时间内，凭符合信用证条款的单据向其履行付款责任的书面承诺。 进 口 押 汇 进口信用证押汇--是指我行在收到信用证相关单据后，应客户要求为其提供的用于支付该进口信用证项下款项的短期融资，其本质是开证行对进口商的一种短期贷款。 进口代收押汇--是指我行在收到进口代收相关单据后，应客户要求为其提供的用于支付该进口代收项下款项的短期融资。 进口T/T押汇(进口应付款押汇)—是指在货到付款的结算方式下进口商已收到进口货物但自身无款项对外支付时，向我行申请资金融通用以对外支付进口货款的短期融资。 海 外 代 付 海外代付业务—是指我行根据客户资信情况，在其提供了担保并承担融资费用的前提下，由我行指示代付银行代客户在信用证、进口代收、T/T付款等结算方式下支付进口款项的短期融资方式。 银行保函与备用信用证 保函(Letter of Guarantee，简称L／G)又称保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人(保证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证。保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 业务流程 出口业务： 进出双方合作意向 签订合同（确定结算 方式）、领取核销单 组织备货 报关、报验、装货（报关单） 船公司接受货物（提单）、出口方寄送单据 货物运抵目的国 港口停泊 收到货款、入账、申报（核销专用联） 外管局核销（核销单、报关单、核销专用联） 税务局退税 业务流程 进口业务： 货物运抵目的国 港口停泊 收到单据、持单据报关、报验、提货 货物进关 付款、申报、核销（结算方式确定付款方式） 客户基本情况 该企业为中日合资、生产型企业，主要产品是环保用垃圾分类回收塑料袋。企业进口聚乙烯原材料，生产成品后，主要对国外销售，属于两头在外的企业。年产量为1.5万吨，是我国较大的塑料产品制造商之一。 企业从国外采购主要使用进口开证方式，出口主要采用T/T（汇款）结算。 客户基本情况 由于该企业长期采购聚乙烯等原材料，与一 些大供应商建立良好的合作关系，他可以以更优惠的价格采购到原材料。因此该企业希望做国际贸易，利用自己的价格优势，赚取差价，以期获利。 企业于2010年在香港成立离岸公司，主要从事于聚乙烯等原材料进出口业务。 客户遇到的难题 1、没有足够的资金用于离岸公司对外开立信用证； 2、企业希望申请1000万元人民币资金贷款业务。 难 题 分 析 开证资金不足的问题： 由于银行对境外公司（离岸公司）做授信有严格的审核要求，通常一般情况下客户是得不到授信支持的，如需开立信用证，需要存入100%保证金才可以操作。而企业之所以采用信用证结算方式，看重的恰恰就是可以利用银行的授信支持，用10%--20%的保证金，开立100%的信用证进行交易。 难 题 分 析 人民币贷款问题： 经过了解，企业申请该笔贷款的目的是用于进口设备款项支出。企业进口设备采用TT付汇的方式结算，先付一部分预付款，其余货到后支付，另有5%的尾款作为质保金。 *