劳务分包商盈利能力分析.pptx

劳务分包商盈利能力分析 汇报人：丁亚南 二组(15人）：丁亚南 梁晓龙 肖爽 吴昊翰 樊阳 刘阳 鞠新文 向磊 赵煜 蒋双红 帅鹏 瞿婷 王宝强 侍凯旋 卢毅 4 1 目录页 Contents Page 一、劳务分包的现状 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 三、通过盈亏平衡分析，如何提升分包商的盈利能力 四、结 语 4 1 一、劳务分包的现状 4 1 一、劳务分包的现状 1、未经过专业培训 只凭自己理解和经验操作，工作效率低、质量不达标、窝工返工现象时常发生 2、缺乏专业管理人员 劳务分包负责人管理能力低下，组织涣散，整体素质低 3、人材机价格涨价 用工荒、油料、辅材价格上涨、管理不善浪费导致劳务分包盈利空间减小 4、法纪意识淡薄 一旦出现问题，就向项目部推卸责任，纠缠耍赖，拖延工期、唆使工人围堵项目部，逼迫项目部就范，然后提出各种无理要求 4 1 众所周知，没有任何一个劳务队伍会贴钱来干工程，必须让劳务队伍看到希望，得到收益。对劳务队进行有预见性的管理，将我们的成本管理延伸至劳务队的成本管理，定期收集他们的收支情况，分析劳务队的盈亏点及存在风险并及时跟踪采取措施，使其保持合理的利润空间，防止扯皮、阻工现象发生。力争做到让分包队在经济层面上“前期有盼头，中期有甜头，后期有赚头”实现双方共赢，做到项目的精细化管理。 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 1、盈亏平衡点(Break Even Point,简称BEP)又称零利润点、保本点、盈亏临界点、损益分歧点、收益转折点。通常是指全部收入等于全部成本时(收入线与总成本线的交点)的产量。以盈亏平衡点为界限，当收入高于盈亏平衡点时企业盈利，反之，企业就亏损。见盈亏平衡点分析图 保本产量 ………… 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 2、劳务分包商盈亏平衡点分析 以下将从收入、成本、盈亏平衡三者的关系出发，通过调查数据，以1号隧道IV级围岩某一劳务分包队伍为对象，分析该队伍正常施工情况下的盈亏平衡点。 盈亏 平衡 成本 收入 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 2.1 1号隧道概况 1号隧道位于贵州省境内，为双线合修隧道，设计时速200 km，为客货共线双线电气化铁路隧道。左右线线间距为4.6m，起讫里程DK68+805～DK69+949，全长1144m，正洞IV级949m，V 级195 m。围岩多为炭质板岩为主，为软质岩。 1号隧道劳务队主材是项目部提供，二三类材料及油料包含在劳务单价中。 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 2.2 该劳务队伍每延米收入 正常施工状态下，IV级围岩施工，每延米收入根据该劳务队和项目签订的《劳务分包合同》中的单价计算，每延米收入为17916元。计算过程详见表1： 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 4 1 2.3 该劳务队支出成本 2.3.1 支出成本结构 该队伍总成本分为固定成本和变动成本，其中每月固定成本为人员工资、机械费设备费（每个月的固定折旧）、管理费。变动成本为材料费（油料、火工品、水电费、二三类材料费等）。为保证数据能反映客观实际，特选取施工较为平稳的2017年的统计数据进行分析各种成本。 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 2.3.2 人员工资 该项目对实行劳务队进行实名制管理（刷脸考勤），综合现场统计人员统计， 2017年该劳务队伍共发放工资640万元。具体详见表2： 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 2.3.3 油料、二三类材料等消耗 根据物资部材料领用表及电费扣款统计及调查统计，2017 年该劳务队伍施工775延米，此项支出共607万元（7826元/延米）。具体详见表3 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 2.3.4 机械设备折旧维修费摊销 通过对队伍自有设备进行统计及价值预估，设备基本折旧费按原值9.5%每年计算，大修折旧费按原值5%每年计算，设备使用费按原值10%每年计算，得出每月设备折旧维修费为9.6 万元，每年为106万元。具体详见表4。 4 1 二、劳务分包商的盈亏平衡分析 2.3.5 管理费用及其他开支 管理费用及其他费用开支暂按8万元/ 月计算，每年需要88万元； 2.3.6 根据上述成本统计，该队伍每年成本支出预计为1441万元，即每月发生成本约131万元（其中固定成本76万元）。详见表4 4 1