原创力文档- 1、本文档共31页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
查看更多
;6.2 应收账款赊销策略分析模型设计;6.2.1 应收账款的赊销策略;6.2.2 应收账款的赊销策略增量分析法;增量分析的基本公式：
（1）信用标准变化对利润的影响△ P
△P＝新方案销售额增减量×销售利润率
（2）信用期间变化对应收账款机会成本的影响△ I
△ I＝（平均收账期增量/360 × 原方案销售额+平均收账期/360 ×新方案销售额增量） ×应收账款机会成本;（3）信用标准变化对坏账成本的影响△ K
△ K＝销售额增量×增加销售额的坏账损失率
（4）现金折扣变化情况△ D
△ D＝（原方案销售额+新方案销售额增量） ×需支付现金 折扣的销售额占总销售额的百分比×现金折扣率
（5）赊销策略变化带来的净损益△ Pm
△ Pm＝ △ P- △ I- △ K- △ D
判别标准：若△ Pm0，则方案可行。;6.2.3 建立应收账款策略分析;6.3 最优决策分析工具－规划求解;6.3.1 认识EXCEL的规划求解工具
选择[工具]菜单下拉命令[规划求解]出现规划求解]对话框：
注意：须完全安装OFFICE，从[工具]菜单下的[加载宏]调出[规划求解]
1、目标单元格——存放规划求解的目标或目标函数。目标单元格中含有与所在“可变单元格”框中指定的可变单元格有关的公式；如果未包含公式，它必定是一个可变单元格；如果没有指定目标单元格，规划求解会通过调整可变单元格的值，找出符合约束条件的解决方案。
;2、可变单元格——存放的是决策的变量。规划求解可调整可变单元格的数值，直到找出解决方案为止。
3、约束——存放的是规划求解的约束条件。
4、选项——作求解过程的高级特性设置。
5、全部重设
6、求解
7、求解结果;案例：最优生产安排决策分析;6.4最佳现金持有量模型设计;存货决策模式确定最佳持有量的理论条件：
1、企业一定时期内的货币收支是周期性均衡发展的。现金余额定期由最低时的零到最高时的T变化，其平均现金余额为T/2。
2、当现金余额趋于零时，企业靠出售有价证券或借款来补充。
;现金余额总成本公式
总成本C=持有现金成本+证券(借款)交易成本
=(现金平均余额*有价证券利率)+变现次数*有价证券每次交易的固定成本)
=(T/2*r)+(T/Q*b)
式中： Q为现金余额
r为持有现金而损失的机会成本（该时期的证券或借款利率）。
T为每个转换周期中的现金总需要量
b为每次周期交易或借款所需的固定成本。
C为现金管理总成本
最佳现金持有量Q就是使得现金管理总成本C最低时的现金余额。;7.4.2 最佳现金持有量模型设计;（3）交易成本的计算公式：
B12= $B$4/ B10*$B$5
C12：H12可复制
（4）总成本的计算公式：
B13=B11+B12
C13： H13可复制
3、最佳现金持有量规划求解分析区：
（1）总成本单元格（目标单元格）中的公式定义：
H6=H5/2*B6+B4/H5*B5
（2）使用规划求解工具
;6.5最优订货批量模型设计;一、库存管理与存货控制;一、库存管理与存货控制;一、库存管理与存货控制;一、库存管理与存货控制;一、库存管理与存货控制;二、最优经济订货量;二、最优经济订货量;二、最优经济订货量;二、最优经济订货量;二、最优经济订货量;二、最优经济订货量;二、最优经济订货量;三、自制与外购模型;感谢您的关注
文档评论（0）