履职责任审计报告.docx

Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】 Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】 履职责任审计报告 履职责任审计报告模板 一、基本情况 包括审计依据、实施审计的基本情况、被审计人所任职XX（部门或者单位）的基本情况、被审计人的任职及分工情况等； 二、被审计人任职期间履行职责情况 根据被审计人的工作职责和分工，确定审计内容，包括但不限于下列内容： （一）贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署，推动企业可持续发展情况（主要负责人）； （二）遵守有关法律法规和财经纪律情况； （三）企业发展战略的制定（主要负责人）、分管的工作目标、任务制定和完成情况； （四）重大经营决策事项的程序和实施效果情况； （五）被审计人任职期间的内部控制有效性、经营管理合规性情况，决策与参与决策情况和实施结果是否符合规定； （六）所分管的资产、负债、损益、风险补偿能力的真实性、合法性、效益性情况； （七）根据其工作职责，评价其对本单位业务发展、财务收支、资产质量、盈利水平的有利与不利影响； （八）重要项目的投资、建设、管理及效益情况； （九）财务管理、业务管理、风险管理、内部审计等内部管理制度的制定和执行情况，厉行节约反对浪费和职务消费等情况，对所属单位的监管情况； （十）履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况（主要负责人），以及本人遵守有关廉洁从业规定情况； （十一）以往审计决定执行情况和审计建议采纳情况； 三、审计发现的主要问题和责任认定 （审计机关应当按照权责一致原则，根据被审计人的职责分工，充分考虑相关事项的历史背景、决策程序等要求和实际决策过程，以及是否签批文件、是否分管、是否参与特定事项的管理等情况，依法依规认定其应当承担的直接责任、主管责任和领导责任）。 审计发现问题的事实、定性、被审计人应当承担的责任以及有关依据，审计期间被审计人、被审计单位对审计发现问题已经整改的，可以包括有关整改情况。 包括但不限于：职责范围内发生的严重违规违纪问题、重大经济或刑事案件、重大责任事故以及被审计人所应承担的责任；有无授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反有关法律法规、国家有关规定和单位内部管理规定；是否直接或间接违反规定对关系人发放信用贷款或变相发放信用贷款；直接或授意形成的个人责任贷款情况。 四、审计处理意见和建议 针对审计中发现的问题，对XXX同志今后工作提出如下建议： 一是…… 二是…… 对被审计人应当承担责任的问题或者事项，可以提出责任追究建议。 五、审计结论 对XXX同志履职责任审计中有（没有）发现影响其拟任职务的问题。 （审计发现的有关重大事项，可以直接报送本级党委或者相关部门，如涉及保密保密，可不在审计报告中反映。） XXXX审计组 二〇一六年四月十四日 （岑松整理制作）