国际学校财务管理制度.docx

国际学校财务管理制度 学校财务管理应贯彻执行国家及开发区有关财务工作的方针政策和上级主 管部门的有关规定。 遵守勤俭办学的方针， 有效地合理安排各项资金和各种经济 活动，保证教育教学工作正常进行。 为把我校建成一所全国一流的国际学校提供 物质保障。 一、预算管理 预算的编制： 按照上级主管部门核实的年度预算指标， 结合国际学校的具 体情况，预算由总务主任和会计人员共同拟定，本着“统筹兼顾，保证重点”的 原则，把预算层层分解落实到各部门，预算计划要经校行政会通过。 预算的执行： 预算确定后， 学校各项开支应严格按照预算执行。 把合理的 安排变为现实 ,以取得预期的效果。财务室按规定时间编制季度、 月份用款计划， 合理调度资金的使用。 对计划外急需经费， 应通过学校研究后调剂解决。 会计人 员要定期检查预算执行情况，发现问题及时向领导汇报。 年度决算： 按照上级有关规定进行会计年度结算， 学校按规定编制年度决 算。在决算中要认真分析预算的执行情况， 分析收入、支出管理情况， 总结工作， 为下一年度工作作好准备。 二、资金管理 收入：预算内的收入， 应按上级财政和主管部门的文件精神办理， 预算外 的收入，要严格执行物价局有关文件， 按规定的项目和标准合理收费， 合法收费。 严禁各部门、各年级和个人巧立名目乱收费。 不准在财务部门之外私设 “小金库”。 否则，一经查出，严肃处理，其后果自负。以现金交纳的各项收入，应及时全部 解交银行，未经银行同意，不得以收坐支 支出：对学校的一切开支， 都必须在预算项目内， 经过校长审核后方能支 出。在保证教职工的工资及有关政策性规定的福利补贴外， 对经费如公务费、 设 备购置费、 修缮费和业务费等必须严格管理， 使用前，使用部门应有预算请示报 告，经校长批准才能支出， 要尽可能压缩在预算内。 特殊情况确有必要超过预算 在可行的情况下，可酌情解决。按规定严格分清预算内外资金。分别立帐，分别 核算。在使用中严格遵守财经法规和银行的结算。 银行帐户支票不得外借、 转让 和套用。对经济往来中发生的各种问题要及时按规定处理， 防止造成积压和拖欠 等情况。 三、财务管理制度 坚决贯彻执行国家的有关财经方针、 政策、会计法规及各项财务制度， 严 格执行社会主义集体购买物资的审批制度。 任何人不得在政策法规范围之外， 自 作主张处理财务问题。 总务主任具体负责财务管理， 学校任何财务活动必须经过校长审批后， 总 务主任核实后方能实施。 重大开支项目， 必须经校领导集体决定， 任何个人不得 擅自决定。 学校教职工因公出差或外出进修学习， 必须经校长批准。 未经批准或与本 职专业不对口的进修学习， 其一切费用不予报销。 出差回来后应在三天内到财务 室办理报销、销帐手续。 采购人员购买设备、仪器、办公用品或其他物资，应按规定使用支票，少 用现金。物品购回，经验收后及时办理报销手续 财务人员必须遵守货币资金管理制度，库存资金不得超过银行核定限额， 无白条抵帐，无以收坐支现象。否则发生意外，由当事人负责。 对上级拨给的专项经费，必须专款专用。 报销、发放各种资金，必须严格履行财务手续，必须坚持校长审签制度。 国际学校报销制度 第一条：我校为严格执行财务计划、预算，分清资金渠道，合理使用各项资 金，特制定本报销制度。 第二条：各部门在办公及教学中所需用购置物品及其他各项业务支出 （例如： 差旅、交通、会务、加班等费用） ，均应先与本部门主管人员协商，报宋校长同 意后，方可进行购置或支出（设备购置需填制审批单） 。 第三条：各项费用支出金额在 200元以上的， 一律由出纳员签发支票， 通过 银行转帐结算，不得支取现金（出差人员必须携带的差旅费除外） ，领用支票时 应在支票领用簿上登记，注明日期、支票号、用途、金额及登记人亲笔签字。 第四条：采购人员在领用支票或支付现金后两个工作日内， 必须到出纳员处 办理报销手续。财务室于每周二报销现金支出。 第五条：汇款结算时，由业务经办人到出纳员处登记签字并由经办人负责催 收发票，两周内办理报销手续。 第六条：业务经办人所取得的原始单据必须是国家统一的正式发票， 或财政 局监制的行政事业单位统一收据， 单据上要注明日期、 单位名称、所购物品明细。 用支票付款的需注明支票号码。 第七条：经办人取得原始单据后，应将发票正面朝上附在费用报销单后面， 并在上角取齐处用胶水粘贴，报销单一律用钢笔或签字笔填写。要求字迹工整、 内容具体、不得涂改。 第八条：经办人将所购物品送交学校管理员处登记， 各经手人员在属于自己 的职责范围内， 先登记入帐方可签字， 最后由校长在主管栏内签字， 报销单具备 三人签字方可为有效予以报销。 第十条：各种单据应如实填写。经手、主管应同担相应的法律责任。凡不符 合上述规定的