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幼儿园教案现金管理学习制度 幼儿园教案现金管理学习制度 PAGE 幼儿园教案现金管理学习制度 少儿园现金管理制度 一、本单位所发生的现金进出业务一定经过出纳岗位人员办理。 二、依据《现金管理暂行条例》的规定，对不属于现金开销范围 的业务要经过银行办理转账结算。购置各样物件领用现金一般不得超 过1000元（含1000元），超出1000元的原则上用支票结算。 三、出纳人员按现金账户设置现金日志帐。出纳岗位人员依据审 核后的现金收付款凭据，按次序每日逐笔登记。现金日志帐要做到日结月清，正确无误。 四、现金收入应该实时存入银行，不得任意坐支。库存现金的金 额应控制在审定的库存限额（元）内，也不得保存帐外公款。 关于超限额的现金应实时送存银行。库存现金一定存入保险箱，并妥 善保存保险箱密码以及钥匙。 五、出纳人员应按期清点库存现金，按实登记现金结存表，并与现金日志账结余进行查对，做到账款符合，禁止“白条”抵充库存现金。出纳人员在工作过程中如发生库存现金有余缺状况，应先作暂存或暂付款入帐，待查明原由后依据单位领导的办理决定实时办理。如金额较大，应报上司财务主管部门审批。对的确没法查明的剩余现金应作“应缴财政专户款”上交国库。 六、现金报销或借钱金额超出3000元的（特别状况），需提早一天通知出纳人员，以便做好准备，安排好资本。 七、因公出差凭会议通知并经领导赞同后办理借钱手续，其余因工作需要借钱的需写明详细借钱用途，经领导赞同后办理借钱手续，不赞同公款私用。 八、因公出差者返回单位后，无特别状况，一般在五天以内向财务结算并按规定报销。 九、购货或其余开销所用现金暂借钱，会计室应依据借钱单实时 入账，送还时由会计室开具收条。 十、禁止发生以下挪用、套用和滥用现金的行为： 1．个人借支挪用公款； 2．单位之间相互借用现金； 3．造假用途套取现金； 4．用转帐凭据套取现金； 5．利用银行帐号代其余单位或个人存入或支取现金； 6．将单位收入的现金以个人名义作积蓄存款； 7．保存账外公款，私设小金库。 十一、出纳调换工作或因故辞职，应办妥移交锋续，并由中心负 责人负责监交。