公司现金管理办法.docxVIP

XXXX有限公司 现金管理办法 编制 日期 审核 日期 审批 日期 修订记录 日期 修改内容 修订人 审核人 审批人  第一条目的 现金作为企业最为重要的资源，是企业正常运转，持续经营的保 障。因此，现金管理作为企业管理的重点，在企业财务管理中越来越 重要。为保证公司现金安全，规范现金管理，加强财务监督，根据《现 金暂行管理条例》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本管 理办法。 第二条范围 适用于XXXX有限公司o 第三条释义 第三条 释义 -、定义 现金广义概念是指库存现金、银行存款和其他符合现金定义的票 证。所谓符合现金定义的票证，一般是指银行汇票、银行本票、信用 证等票证。 现金狭义概念仅指库存现金，包括人民币现金和外币现金。 二、分类 （一）库存现金：指公司为了满足经营过程中零星支付需要而保 留的现金 （二）其他现金：指其他经营过程中产生的现金，包含但不限于 案场收到的客户现金款项、收到的投标保证金等。 三、原则 （一）库存现金：按照实际情况，公司不留存现金，个人垫付购 买零星小额用品原则上不超过1000元，附发票予以报销，超过1000 元需附情况说明讲清楚事由。 （二）其他现金：如有现金收入，应于当日全额送存银行，送存 至少应有两人同行，尽量由公司派车接送。如遇银行非营业时间，则 由出纳在财务负责人的监督下存于保险箱中，并在之后的第一个银行 工作日全额送存银行。 （三） 保险箱安全：保险箱中有现金时，保险箱密码及保险箱钥 匙应分别由出纳保管，原则上不让第二个知晓。 （四） 出纳变更时，应做好现金与保险箱等资料的交接工作，新 任出纳应及时更改保险箱密码。 （五）出纳每月盘点一次现金，由财务负责人监盘，制作《现金 盘点表》，盘点人及监盘人签字，并装订成册，留档备查。当现金为 零时，可不编制现金盘点表。 （六）不得坐支现金。不得挪用现金。不得违反相关法律法规使 用现金。 （七）不得公款私存。 第四条附则 第四条 附则 ?、本制度与国家法律法规相关规定相抵触的，以国家法律法规 相关规定为准。本制度未尽事宜，按国家法律法规相关规定执行。 :、本制度由财务部负责解释和修订。 三、本制度自发布之日起执行。 第五条附表 《现金盘点表》