专项审计报告.pdfVIP

专项审计报告 [ ] 号 上海酒酷贸易有限公司全体股东： 我们接受委托，对上海酒酷贸易有限公司(以下简称上海酒酷)2011年12月31 日的净资产情况进行审计，审计范围包括上海酒酷编制的2011年12月31日的资产 负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表、以及反映2011年12月31日净 资产及2011年利润情况的附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是上海酒酷管理层的责任，这种责任包括： (1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计情况 （一）、公司基本情况 上海酒酷贸易有限公司 (以下简称贵公司或公司)系由浙江罗斯柴尔德拉菲酒 业有限公司投资组建的有限责任公司，于 2009 年 4 月 24 日在上海市工商行政管理局徐汇分 局登记注册，取得注册号 310104000433979 企业法人营业执照。公司注册地：田林路 140 号 15 号楼 L 单元。法定代表人：陈祯焜。 公司注册资本人民币 500 万元，其中：浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资人民币 500 万元，占注册资本的 100%。 根据章程规定，公司登记的注册资本为500 万元，由全体股东首次出资20%，其余部分 由股东自公司成立之日2 年内缴足。公司 2009 年成立时，首次出资由上海鑫峡贸易有限公 司出资 51 万元占 51%股份，浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资49 万元占 49%股份，共 计 100 万元；根据 2009 年 11 月股东会决议，全体股东同意股东上海鑫峡贸易有限公司将其 所持公司 51%的股份转让给黄洪贵。股权转让后2011 年 4 月公司各股东按股权比例第二次 出资400 万元，经出资后公司各股东持股情况为：黄洪贵出资255 万元占 51%股份，浙江罗 斯柴尔德拉菲酒业有限公司出资 245 万元占 49%股份；根据 2011 年 4 月公司股东决议，全 体股东同意股东黄洪贵将其所持公司 51%的股份转让给股东浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限 公司。公司现股东为浙江罗斯柴尔德拉菲酒业有限公司，出资500 万元占 100%股份。 公司属批发零售行业。经营范围为：食品销售管理（非实物方式）、酒类、百货、建材、 办公用品、广告材料、包装材料的批发，从事货物进出口及技术进出口业务，商务咨询（除 经纪）。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。主要产品为进口红酒。 （二）、财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 1. 货币资金 689,430.06 其中：现金 14,307.96 银行存款 675,122.10 2．应收账款 5,721,361.39 账龄: 1 年以内