前台会计工作基本制度.pptx

2014年12月 本溪市商业银行股份有限公司 前台会计工作基础制度 本溪商行运营管理部 BCCB 培训内容 本溪商行运营管理部 第 一 讲 柜面业务基本规定 第 二 讲 记账方式基本规定 第 三 讲 前台人民币流通基本规定 第 四 讲 凭证管理基本规定 第 五 讲 对公业务印章管理基本规定 第 六 讲 复核基本规定 第 七 讲 凭证整理基本规定 第 八 讲 银企对账基本规定 第 九 讲 大、小额支付业务管理规定 第 十 讲 同城票据交换管理规定 第十一讲 人民币单位定期存款管理规定 第十二讲 人民币单位协定存款管理规定 BCCB 本溪商行运营管理部 第一讲 柜面业务基本规定 BCCB 第一讲 会计期间及柜面业务基本规定 本溪商行运营管理部 柜员办理 柜面业务 必须遵循 以下规定 BCCB 本溪商行运营管理部 第二讲 记账方式基本规定 BCCB 第二讲 记账规则 本溪商行运营管理部 2、记账时发现凭证内容不全时，应交制票人补充或更换，并根据业务流程进行记账。 1、对同一账户中发生的多笔同一业务，审核无误后，应逐笔记账。 3、凭证出现错误应更换凭证，已经记账的账务内容发生差错需要办理更正。 BCCB 第二讲 记账规则 本溪商行运营管理部 记账差 错的处 理方式 当日差错 次日差错 BCCB 第二讲 记账规则 本溪商行运营管理部 另外，账簿上一切记载不得涂改、挖补、刀刮、皮擦，禁止使用涂改液销蚀，不得用复印账页代替原始账页。 BCCB 第三讲 记账原则 本溪商行运营管理部 1、恪守信用，履约付款； 2、谁的钱进谁的账，由谁支配； 3、银行不垫款。 BCCB 本溪商行运营管理部 第三讲 前台人民币流通 基本规定 BCCB 1.基本规定 本溪商行运营管理部 库存限额 现金业务 现金收付 现金查库 现金交接 现金柜员 BCCB 2.现金调剂 本溪商行运营管理部 现金调剂 工作要求 BCCB 3.现金保管 本溪商行运营管理部 柜员现金保管 BCCB 4.现金整点及残损币挑剔 本溪商行运营管理部 柜面支付的人民币必须经过带有冠字号码查询功能的验钞机具全额清点，同时严格按照《中国人民银行不宜流通人民币挑剔标准》等制度，进行整点挑剔，杜绝参有假币、残损币和停止流通的人民币流入市场，维护人民币形象，提高人民币的整洁度。 BCCB 5.票币兑换 本溪商行运营管理部 BCCB 6.现金差错处理 本溪商行运营管理部 现金 差错 处理 基本原则 工作要求 BCCB 7.库存交接 本溪商行运营管理部 BCCB 8.假币收缴 本溪商行运营管理部 收缴假币 BCCB 9.现金检查制度 本溪商行运营管理部 各支行分管副行长每月对所辖网点现金检查至少一次，业务主管每月对所辖网点现金检查至少四次，支行督导员每周对现金检查至少两次，所长每天对现金进行检查，如所长不在，由当日负责授权的柜员行使检查职责。 BCCB 本溪商行运营管理部 第四讲 凭证管理基本规定 BCCB 第四讲 凭证管理基本规定 本溪商行运营管理部 重要空白凭证对银行来说是无形的钞票、资金流动的载体、引发风险的重点，所以加强银行重要空白凭证的管理，切实防范业务风险,是当前银行日常管理工作中不可忽视的一项重要工作。 BCCB 第四讲 凭证管理基本规定 本溪商行运营管理部 重要空白凭证 现金支票 转账支票 银行承兑汇票 单位定期存款证实书 银行本票 单位定期存单 银行汇票 支票影像交换系统业务信息凭证 支票影像交换系统业务清单 中国人民银行支付系统专用凭证 视同重要空白凭证保管的其他凭证 小额支付系统专用凭证 大额支付来账专用凭证 银行机构信用代码申请表 银行机构信用代码证 活期一本通 假币收缴凭证 现金调拨单 储蓄存款证明 定期一本通 定期储蓄存单 银行卡 商业承兑汇票 普通空白凭证是指各类凭证、清单、账卡、账皮、登记簿等本溪商行自制凭证。 BCCB 第四讲 凭证管理基本规定