大工18春《内部控制与风险管理》在线作业1,2,3满分答案.docx

大工 18 春《内部掌握与风险治理》在线作业总分： 100 分1100 分一、单项题共10 题， 50 分1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是A 目标设定B 风险偏好C 内部环境 大工 18 春《内部掌握与风险治理》在线作业 总分： 100 分 1 100 分 一、单项题共 10 题， 50 分 1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是 A 目标设定 B 风险偏好 C 内部环境 D 信息沟通 ()； 答案： A 得分 :5 分 2.《萨班斯法案》的颁布时间为（） ； B2002 C2003 D2004 年 年年 答案： B 得分 :5 分 3.以下各项中，不属于内部掌握框架要素的是（） A 目标设定 B 外部环境 C 风险确认 D 风险评估 ； 答案： B 得分 :5 分 4.内部环境是企业实施内部掌握的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（） A 治理结构 B 结构设置及权责安排 C 内部审计 D 人力资源政策 ； 答案： A 得分 :5 分 5.内部掌握是一种全程掌握，从时间次序上来看不包括（） A 事前掌握 B 制度设计、制度执行与监督评判 C 事中掌握 D 事后掌握 ； 答案： B 得分 :5 分 6.为企业供应精神支柱，提升企业的核心竞争力，仍可以为内部掌握有效性供应有力保证的是（） A 企业的规章制度 B 企业文化 C 治理层的治理理念 D 治理者与员工的关系 ； 答案： B 得分 :5 分 7.（）是内部掌握体系的基础，是有效实施内部掌握的有力保证； A 掌握环境 B 风险评估 C 掌握活动 D 信息与沟通 答案： A得分 :5 分8.以下内容不属于A 经营目标B 财务报告目标C 谨慎性目标D 合规性目标COSO 《内部掌握整合框架》中内部掌握五个相互关联的要素需承载的目标的是()；答案： C得分 :5 分9.相对《内部掌握整合框架》，《企业风险治理整合框架》的创新之处不包括（）；A 新提出了一个更具治理意义和 答案： A 得分 :5 分 8.以下内容不属于 A 经营目标 B 财务报告目标 C 谨慎性目标 D 合规性目标 COSO 《内部掌握整合框架》中内部掌握五个相互关联的要素需承载的目标的是 ()； 答案： C 得分 :5 分 9.相对《内部掌握整合框架》 ，《企业风险治理整合框架》的创新之处不包括（） ； A 新提出了一个更具治理意义和治理层次的战略治理目标，同时仍扩大了报告的范畴 B 新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个治理要素 C 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度 D 对内部掌握做了最权威的定义 答案： D 得分 :5 分 10. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（） 等方面做出独立于经理层的判定和挑选； A1/4 B1/2 C1/3 D1/5 ，以保证董事会能够在重大决策、重大风险治理 答案： B 二、多项题共 得分 :5 分 5 题， 30 分 1.以下属于风险治理整合框架中提出的目标是（） A 战略目标 B 经营目标 C 报告目标 D 合规目标 ； 答案 ： ABCD 得 分 :6 分 2.公司可能将风险偏好表述为 () 之间可接受的平稳； A B C D 增长 风险酬劳 股东增加值 答案： ABC 得分 :6 分 3.薪酬委员会每年至少召开 3 次例会，会议内容主要包括（） ； A 争论关于公司治理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议看法并上报董事会 B 争论制定对总裁的考核方案和实施方法 C 争论确定对治理层的考核结果，并向董事会报告 D 依据考核结果，确定或调整公司治理层的薪酬，并报董事会批准 答案 ： ABCD 得 分 :6 分 4.风险治理目标包括（ ）； A 缺失发生前的风险治理目标 B 缺失发生后的风险治理目标 C 收益发生前的风险治理目标 D 收益发生后的风险治理目标 答案： AB 得 分 :6 分 5.内部掌握的检查监督责任人包括（） ； A B CD公司董事会治理层员工外审人员答案： AB三、判定题共得分 :6 分5 题， 20 分1.在目标设定上，《企业风险治理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险治理流程的首要步骤；A 错误B 正确答案： B得分 A B C D 公司董事会 治理层 员工 外审人员 答案： AB 三、判定题共 得分 :6 分 5 题， 20 分 1.在目标设定上，《企业风险治理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风 险治理流程的首要步骤； A 错误 B 正确答案： B 得分 :4 分 2.内部掌握结构阶段是内部掌握进展的第一阶段； A 错误 B 正确 答案： A 得分 :4 分 3.公司重大投资的内部掌握应遵循规范、安全、高效、透亮的原就，遵守承诺，注