初级成本要素维护流程汇编.docx

上海震旦家具有限公司 SAP实施专案 版本：1.0 第七章￡005_初级成本要素维护流程 流程说明 此流程描述当初级成本要素创建、修改时在 SAP系统中之处理过程（为保持与会计科目同步，故初级成本 要素删除功能不用）。 通常，会计科目维护时，须考虑初级成本要素是否同步维护。维护时，由会计科目主数据维护专职人员填 写的“会计科目/初级成本要素维护申请表”（附件一）作为同步维护初级成本要素之依据。编码原则与会 计科目相同。 一般地，损益类会计科目必定是初级成本要素，另依家具公司实际核算需要，部分资产负债会计科目也建 立了初级成本要素（如应收帐款、应付帐款、预收定金、预付货款等会计科目必须在责任中心损益表上反 映；固定资产、在建工程等会计科目必须在内部订单预算时涉及到）。 注意事项： ）初级成本要素创建前提，必须是损益类会计科目先以创建（资产负债类初级成本要素于系统上线后已创 建好，一般不会涉及到）； ）成本要素创建时，应考虑成本要素组是否同步维护。若成本要素涉及生产成本分摊，则须维护成本分摊 结算规则（包括生产计划的成本分摊结算规则和实际的成本分摊结算规则）； 3） 在SAP系统中初级成本要素无冻结功能，故只能冻结会计科目来达到冻结初级成本要素之目的； 4） 基于家具公司特殊核算需求，有三个初级成本要素与成本中心保持 对应关系： a） 5131040716销售费用-行销费用-维修费用（无费） —.F0011041配送服务 用途：因公司原因造成由后勤承担之维修服务费用 b） 5131040720销售费用-行销费用-维修费用（有费） 一.F0011019售后服务 用途：提供客户之有偿维修服务费用，实际成本先计列售后服务成本中心，然后每月底通过汇总报表 及手工切传票方式转至责任中心（报表 Tcode:ZMMR005 C）5131040600销售费用-行销费用-换货费用-/F0011041配送客诉 用途：因客诉造成之商品交换费用，理论上商品交换一进一岀后差额较低。若该科目余额较大，则须 检查是否有交换之商品尚未退回来 流程图 m 上海震旦家具有限公司 SAP实施专案 CO05初级成本要素创建流程版本：1.01/1集团总部科目维护人 CO05 初级成本要素创建流程 版本：1.0 1/1 集团总部科目维护人 系统操作 操作范例 例1 ：因公司邮递费用近几月来增长过快，因此财务主管决定对其进行单独核算反映，为此主数据维护 专职人员增加一个成本要素一一管理费用 -事务费用-邮递费用（代码：5141020110）［假设会计科 目已创建］ 例2 :上述成本要素创建后发现中文名称定义不够恰当，故将其名称变更为管理费用 -事务费用-快递费 用，代码不变 系统菜单及交易代码 案例1：会计r控制r成本要素会计 r主数据r成本要素r单个处理r创建初级成本 交易代码：KA01 案例2:会计一；控制一；成本要素会计一；主数据一；成本要素一■?单个处理一；更改 交易代码：KA02 /m 版本：1.0上海震旦家具有限公司 SAP实施专案 版本：1.0 系统屏幕及栏位解释 例1:创建初级成本要素一一管理费用 -事务费用-邮递费用（代码：5141020110）［假设会计科目已创建］ 43/43/68 ▼ I 43/43/68 ▼ I acfas-t I IXS I LT: 12 栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素 初级成本要素命名规则同会计科目保持一致 5141020110 生效日 必输项，指使用该成本要素之起讫日期，在此期间内，涉及 2001/05/01 该成本要素之费用能够记帐。格式：年 /月/日 按主数据钮进入下一个画面 版本：1.0 栏位名称 栏位说明 资料范例 成本要素类别 必选项，其中， 1 1: 适用费用类科目，如管理费用、制造费用、销售费用等 11: :适用收益类科目，如销售收入、其他业务收入等 12 :适用与收益类对应之支岀科目，如销货成本、其他业务 支出等 22: :仅适用生产工单结算至管理费用或销售费用之科目 由于初级成本要素创建前必须先行创建会计科目，故输入成本要素代码后系统自动将中文名称带出，输 入成本要素类别后，进入下一画面。 版本：1.0 按口钮即已完成初级成本要素创建。 版本：1.0 例2:将例1中初级成本要素名称改为管理费用 -事务费用-快递费用。操作步骤如下: 输入成本要素代码 5141020110后，按 主数据钮进入下一个画面 版本：1.0 37/37 /5 5 ^laofJtH INS 17：43 此时将成本要素名称改为管理费用 -事务-快递费后，按 』钮保存即已完成修改。修改后画面如下： 版本：1.0 附件一：会计科目/初级成本要素维护申请表 C:\ERP BACKUP13\300-Blueprint'Workinq