学校内部控制评价报告三篇.docx

PAGE 1 PAGE 1 学校内部控制评价报告三篇  学校内部掌握评价报告一篇  为规范学校管理，掌握风险，保证经济活动的正常开展，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计掌握规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部掌握制度体系，并不断地准时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现对内部掌握制度的建立和实施状况自我评价如下：  一、内部掌握制度建立健全并有效实施  (一)内部环境。  掌握环境供应学校纪律与架构，并影响教职工的掌握意识，是全部其它内部掌握组成要素的基础。学校近年来不断改善掌握环境，主要表现在:  1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责安排制度。目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责安排合理。学校制定了一系列内部掌握制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展详细经济业务时，能够依据不同环境和自身发展状况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热忱，使我校教育教学质量连续保持着高速度发展步伐。  2、学校文化建设  学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织特地的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做详细事的工作作风深入人心，增加了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。  3、人力资源政策  我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展;员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公正、公开、公正的环境中发展，我校注意个人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，的确保障了学校的发展。  4、内部审计机制  我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。  (二)风险防范  我校依据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风险转移及风险排解等方法，将经济活动风险掌握在可承受的范围内。存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降低、分担等策略来有效防范风险。  (三)掌握措施。  学校依据业务的性质和工作要求，实施了不同的掌握方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工掌握、授权掌握、审核批准掌握、会计系统掌握、内部报告掌握、绩效考评掌握等。  1、职责分工掌握  详细工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，详细分校(职能部门)各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。  2、授权掌握  对于特别业务，学校制度明确规定了授权。  3、审核批准掌握  对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校进步行审批，特别项目、大金额项目分别由校长教代会争论通过。  4、财产保护掌握  我校对实物资产由特地部门、人员进行管理、使用，并供应保护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券供应保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。  5、会计系统掌握  学校通过会计系统，对经济业务实施有效掌握，包括各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的改善。通过完善内部报告掌握、预算掌握、绩效考评掌握、经济活动分析掌握等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工作环节，采取多种掌握手段结合的掌握程序，保证了业务活动的正常开展。  (1)选购和付款掌握程序  我校的选购活动严格根据有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室进行选购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位，全部合同都进行备案，对于政府选购目录范围内的选购都进行了政府选购。付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，全部付款都必需经校长审批。  (2)日常借款和费用开支程序  借款必需填写“借款单”，具体填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借款必需在业务结束后一周内结清，还清借款。  全部费用开支都必需有经办人、分校(部门)负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。  (3)不相融职务分别掌握程序  我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、