运输企业财务管理制度.doc

PAGE / NUMPAGES 货运公司财务管理制度 （暂行） 目 录 第一章 总则 第一条 为增强财务管理，规范财务工作，促使公司经营业务的发展，提升公司经济效益，依据国家有关财务管理法例制度和公司章程有关规定，联合公司实质状况，特拟订本制度。 第二条 公司会计核算依照权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资本和有效使用资本，监察资本正常运转，保护资本安全，努力提升公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，成立健全财务管理制度，仔细做好财务进出的 计划、控制、核算、剖析和查核工作。 (三)增强财务核算的管理，以提升会计资讯的实时性和正确性。 (四)监察公司财富的购建、保存和使用，配合综合管理部按期进行财富清 查。 (五)如期编制各种会计报表和财务说明书，做好剖析、查核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实行、检查的责任，财会人员要仔细履行《会计法》，果断按财务制度做事，并严守公司奥密。 第二章 财务管理的基础工作 第五条 增强原始凭据管理，做到制度化、规范化。原始凭据是公司发生的每项经营活动不行缺乏的书面证明，是会计记录的主要依照。 1/ 10 第七条 健全会计核算，依照国家一致会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实质发生的经济业务为依照，依照规定的会计办理方法进行，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计办理方法前后相一致。 第八条 做好会计审查工作，经办财会人员应仔细审查每项业务的合法性、真切性、手续完好性和资料的正确性。编制会计凭据、报表时应经专人复核，重要事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员依据不一样的账务内容采纳按期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、钱币资本、有价证券、来往单位或个人等进行互相查对，保证账证符合、账实符合、账表符合。 第十条 成立会计档案，包含对会计凭据、会计账簿、会计报表和其余会计资料都应成立档案，妥当保存。按《会计档案管理方法》的规定进行保存和销毁。 第十一条 会计人员因工作改动或辞职，一定将自己所经管的会计工作所有移交给接替人员。会计人员办理交接手续，一定有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上署名后，移交人员方可调离或辞职。 第三章 资本金和欠债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，一定增强资本金管理。公司筹集的资本金一定邀请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。 第十三条 经公司董事会建议，股东会同意，能够按章程规定增添资本。财务部门应实时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可互相转让其所有或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东之外的人转让出资和购买其余股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以欠债形式筹集资本，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 2/ 10 第十六条 增强对付账款和其余对付款的管理，实时查对余额，保证欠债的真切性和正确性。凡一年以上对付而未付的款项应查找原由，对的确没法付出的对付款项报公司总经理同意后办理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此归入公司或有欠债管理，在担保期满后实时敦促有关业务部门撤除担保。 第四章 流动财富管理 第十八条 现金的管理：严格履行人民银行公布的《现金管理暂行条例》，依据本公司实质需要，合理核实现金的库存限额，高出限额部分要实时送存银行。 第十九条 禁止白条抵库和随意挪用现金，出纳人员一定每天结出现金日志账的账面余额，并与库存现金相查对，发现不符要实时查明原由。财务管理中心经理对库存现金进行按期或不按期检查，以保证现金的安全和完好。公司的全部现金收付都一定有合法的原始凭据。 第二十条 银行存款的管理：增强对银行账户及其余账户的保密工作，非因业务需要禁止外泄，银行账户印签推行分管、并用制，不得一人一致保存使用。禁止在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。 第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，禁止签发一纸空文，禁止将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每个月底要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调理表，对未达账项进行剖析，查找原由，并报财务部门负责人。 第二十二条 应收账款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收状况的剖析，并报有关领导和分管业务部门，敦促业务部门踊跃催收，防止形成坏账。 第二十三条 其余应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借钱审批程 式，借钱的审批程式是：借钱人 →部门负责人 →财务负责人 →总经理。借用现金，一定用于现金结算范围内的各样花费专案的支付。 3/ 10 第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短