会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求.pdf

会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求 会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求 一、总账系统模块。“记账”是指会计工作中常说的记明细账、 日记账和总账，也就是说，总账系统模块必须实现以上3种账的登 记，缺一不可。 二、系统初始化 1.建立新账套 2.设置操作员及权限 3.设置会计科目 (1)设置会计科目编码。科目编码必须唯一，科目编码必须按其 级次的先后次序建立，科目编码用数字、英文字母等表示，避免用&、 @、空格等其他字符。 (2)设置会计科目名称。科目名称用汉字、英文字母、数字等符 号表示，不能为空。 (3)设置会计科目的余额方向。 (4)设置辅助核算科目 (5)设置外币核算科目 (6)设置数量核算科目 会计科目通常采用群码的编码方式，这是一种分段组合编码，每 一段有固定的位数，第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明 细科目代码，第三段表示三级明细科目代码，以此类推。 科目代码的结构是指科目代码共分几段，每段有几位。 4.设置各辅助核算项目 5.设置外币的'币种及汇率 6.录入科目余额并试算平衡。所录入的初始数据一般包括：期初 余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。 7.设置凭证类别 8.其他初始化工作 三、日常总账系统模块操作 (一)记账凭证处理 1.录入记账凭证 2.记账凭证修改 (1)操作员能修改自己填制的凭证，但凭证编号不能修改; (2)已经审核的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改; (3)已经记账的凭证不能直接修改，可以采用红字凭证冲销法或 者补充凭证法进行更正。 3.记账凭证审核 (1)无论是审核还是取消审核，审核和制单人不能是同一个人; (2)凭证一经审核，就不能修改、删除，只有取消审核后才可以; (3)取消审核，只能由审核人自己来完成。 4.记账凭证的查询打印 5.记账凭证汇总 6.凭证记账(过账或登账) (二)账簿管理 (三)其他日常处理 1.现金银行 2.项目核算与管理 3.往来管理 四、期末处理 1.期末调汇 2.结转本期损益 3.自动转账 4.对账 5.结账。结账时注意的问题： (1)结账必需逐月进行，上月耒结账则本月不能结账。 (2)某月结完账后，将不能输入该月凭证。所以结账时应当注意 当月全部凭证是否已经输入计算机并全部记账。 (3)结账是批处理，只允许每月结账日使用一次。 (4)结账只能由有结账权的人进行，若总账与明细账对账不符， 则不能结账。 (5)现在总账系统模块般还提供了反结账操作，反结账操作只能 由账套主管执行。