具体审计计划模板天健.pdf

……………………………………………………………精品资料推荐………………………………………………… 客户 XXXX股份有限公司 签 名 日 期 项目 具体审计计划 编制 X 99.1.10 索引号 会计期间 1998 复核 Y 99.1.14 页 次 1 具体审计计划 因 XXXX 投资股份有限公司 ( 以下称 “XXXX 公司” )为投资管理公司， 除费用报销外， 几乎没有其他业务， 故本案例仅选取其主体企业 –––西部电厂编制具体审计计划 .因西部电厂 作为 XXXX 公司的子公司 ,不需单独出具审计报告 ,故综合审计程序中的部分审计程序不需 罗列 .该具体审计计划是在天健会计师事务所的审计程序表基础上作相应的删减和增补编制 的.为方便阅读 ,我们对增补的程序以“ * ”特别标明 . 具体审计计划的编制人为程序执行人 .审计项目负责人在预备调查阶段编制具体审计计 划时 , “编制”及“复核”处都不需签名 ,只需对程度进行相应删、补后交上一级管理人员审 核 .审计程序执行人根据经批准的具体审计计划实施相应的审计程序后 ,填列相应的工作底稿 索引号 ,并在“编制”处签名 ,如果一张程序表的相关审计程序由两人或两人以上共同完成 , 则程序执行人应在相应的程序旁签名 .项目负责人审核后在“复核”处签名 .预备调查中所确 定的具体审计计划如果在执行中发现不适用 ,程序执行人应在程序表的空白处简要说明程序 不适用的原因 . 一、 XXXX 公司具体审计计划 考虑本案例的篇幅 , 略. ？ 33 ……………………………………………………………精品资料推荐………………………………………………… 二、西部电厂具体审计计划 客户 西部电厂 签 名 日 期 项目 综合审计程序 编制 X 99.1.12 索引号 G0 会计期间 1998 复核 Y 99.1.15 页 次 1 适用 工作底稿 与否 索 引 一、 预备调查及审计计划阶段 ( 一) 预备调查 √ 1. 审计目标的确定 √ 与客户洽谈，探讨约定项目的性质、范围及具体要求后，接受 与确定内容相一致的业务委托书 (G1) ，并交业务秘书编号、盖 章，副本交给客户。约定项目纳入审计业务计划后，正本交给 约定项目执行人。 * 不单独出具审计报告 , 不需签订业务委托书。 2. 客户一般情况