有限公司离任审计制度.docx

有限公司离职审计制度 有限公司离职审计制度 有限公司离职审计制度 Xxx 第一章总则 第一条目的 为了加强对重要岗位人员辞职的督查管理，促进其在任职期间加强自我拘束的意识；同时经过对工作移交情况的督查和检查，以保持辞职后原岗位工作的连续性，依照公司管理标准的相关规定，拟定本制度。 第二条适用范围 公司所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满也许任期内调任、转 任、晋升、辞职、退休 ,也许被革职、辞退和开除等原因走开所任职岗位 ,应按此制度接受辞职审计。 第三条相关规定 辞职审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担当原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业奥秘辞职人员的保密许诺情况以及辞职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的议论活动。 被审计对象，必定依照相关规定积极协助和配合公司睁开审计工作，严格履行审计结论、审计决定和审计建议。 参加审计人员办理审计事项，必定严格遵守审计职业规范，忠于职责，依照独立、客观、公正、保密的审计原则。 第二章辞职审计的组织 第四条管理机构 公司辞职审计的目标和政策由审计部门确定。审计部门负责对整个辞职审计工作进行组织、协调停督查。 第五条审计人员 1 / 5 推行辞职审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。如有必要，可以邀请公司外面的相关专家或专业机构参加全程或部分审计事项。 审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员可否回避，由公司领导和被审计人员的上级领导共同商定。 审计人员必定坚持客观、公正的原则，必定保守推行辞职审计中得悉的公司奥秘。 第三章辞职审计的内容及审计分工 第六条审计内容 一、经济管理责任审计： 1、所负经济及项目责任的落实情况； 2、任职期间主要经济或业务指标达成情况，可否达到公司要求； 3、任职期间管理职能履行情况； 4、任职期间涉及财务出入的经济活动的真实性、合法合规性； 5、任职期间涉及的各项经济合同的履行情况； 6、任职期间财富、负债、损益的真实性、合法性和有效性； 7、有无严重违犯纲纪、并给公司带来危害的违纪乱纪活动； 8、有无严重损失浪费或其他损害公司利益的行为。 二、辞职工作交接事项： 1、述职报告（包括任职期内工作情况以及对本岗位下步工作的计划）； 2、工作中遗留的主要问题及办理建议； 2 / 5 3、商务活动中的债权债务关系：包括公司与对方公司之间及公司代表与对方代表或公司之间的债权债务关系； 4、个人所保留的业务档案、工作记录等； 5、其他需移交的内容。 三、可否签署辞职职工保密 xx。 四、辞职时个人所欠公司的债务可否结算清楚。 五、其他需要审计的事项。 第七条审计分工 上述辞职审计的内容推行审计责任人分工负责制。分工原则以下： 1、财务部负责审察被审计人员的借款、债权债务的真实性、账目来往等经济责任。 2、人力资源处负责清除劳动合同、保险、辞职证明、辞职许诺书等手续的 办理，督查审察被审计人员岗位职责、绩效核查记录、任期述职报告、工作中的遗留问题及办理建议、工作交接报告等交接手续可否齐全。 3、审计部门负责对整个辞职审计工作进行组织、协调停督查，依照《内部 审计准则》，依照供应资料推行审计工作，从中进行解析议论内部控制情况，揭穿主要问题，针对存在弊端提出审计建议。 4、各分、子公司负责人、部门负责人负责辞职人员的交接手续办理，包括 个人述职报告；工作中遗留的主要问题及办理建议；个人所保留的业务档案、工作记录等资料、辞职须确认核对经营活动中发生的债权债务以及获取对方单位的对账单。负责督查交接人与接收人的详细工作交接，使之工作连续顺利睁开。 第四章辞职审计的程序 第八条审计程序 3 / 5 1、公司人事科在各重要岗位人员将辞职时，向审计部门提出辞职审计委 托。辞职审计委托书须经公司董事长审批。 2、审计部门依照审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括：被审计人员 及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应供应的详细资料和其他必要的协助；审计小组名单；公司董事长赞同。 3、被审计人员和单位在接到审计通知 3 个工作日内，按审计通知要求准备 好相关资料。审计小组可采用就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。 4、审计小组对审计事项推行审计，并依照审计目标获取不同样种类的审计证 据。审计凭据应当具备充分性、相关性和可靠性。审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完满、记录清楚、结论明确，客观反响项目审计计划与审计方案的拟