17年完成基础班-全练习1.pdfVIP

第二部分第五章 营运 管理 一、单项选择题 1、企业在进行资产组合决策时，需要考虑的因素不包括： A、风险与 的权衡 B、行业差异 C、生产方式 D、风险与成本的权衡 2、某公司第二季度的月赊销额分别为 100 万元、120 万元和 115 万元，信用条件为 n/60，6 月底公 司应收账款余额为 270 万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期：（一个月按 30 天计算） A、72.58 天 B、60 天 C、0 天 D、12.58 天 3、在现金管理中，下列说法不正确的是： A、拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的 性和债务的可清偿性有着重要的意义 B、企业持有现金的目的只是应付日常的业务活动 C、一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其 性需求和大部分预防 性资金需求 D、除了 性需求、预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额 4、某企业 的年度（按 360 天计算）赊销收入净额为 3 600 万元，应收账款收账期为 40 天，资 金成本率 12%，变动成本率为 80%，则应收账款的机会成本为： A、10 万元 B、6 万元 C、48 万元 D、38.4 万元 5、某企业全年需用A 材料 2400 吨，每次的订货成本为 400 元，每吨材料年储备成本 12 元，则每 年最佳订货次数为： A、12 次 B、6 次 C、3 次 D、4 次 6、应收账款的管理成本，不包括： A、 客户信用情况的费用 B、收集各种信息的费用 C、账簿的 费用 D、进货成本 7、按担保 定的一定的方式由第三人承诺，在借款人不能偿还借款时，按约定承担一定责任而 取得的借款是： A、信用借款 B、保证借款 C、抵押借款 D、质押借款 8、下列各项中，不属于 短期融资券必须具备的条件是： A、是在中 民 境内依法设立的企业法人 B、具有稳定的偿债资金来源，最近两个会计年度 C、 融资券募集的资金用于本企业生产经营 D、近三年没有违法和 行为 9、适中的资产组合策略的特点是： A、风险较低， 较低 B、风险适中， 适中 C、风险较低， 较高 D、风险较高， 较高 10、某企业按年利率 6%向 借款 1000 万元， 要求保留 10%的补偿性余额，同时要求按照贴 现法计息，则这项借款的实际利率约为： A、6.67% B、6.38% C、7.14% D、6% 二、多项选择题 1、依据企业对正常需要量和保险储备量持有的不同，资产组合策略可分为： A、适中的资产组合策略 B、稳健的资产组合策略 C、保守的资产组合策略 D、 的资产组合策略 E、激进的资产组合策略 2、以下属于结算中心的主要职能的有： A、统一对外筹资，确保整个 的资金需要 B、办理各分公司之间的往来结算 C、核定各分公司日常留用的现金余额 D、担当 公司或 公司内部 E、集中管理各成员或分公司的现金收入 3、下列选项中，属于采用商业信用筹资的优点的有： A、筹集的资金使用无约束 B、筹集成本低 C、支付 小 D、期限短 E、筹资成本高 4、 短期融资券筹资的优点包括： A、筹资成本较低 B、筹资弹性比较大 C、 条件比较宽松 D、筹资金额比较大 E、筹资风险大 5、现金 的程序中包括的内容有： A、支付结算 B、支付申请 C、支付复核 D、支付审批 E、办理支付 6、甲企业给客户A 的信用条件为 “1.5/10，n/30”，则下列说法正确的有： A、折扣期限为 10 天，现金折扣率为 1.5% B、放弃现金折扣的成本为 25.12% C、客户A 一 为 25%的投资机会，则A 应放弃折扣 D、信用期限为 30 天 E、信用期限为 10 天 部分 一、单项选择题 1、 【正确 】 D 【 】 企业资产组合决策时，需要考虑的因素包括：风险与