鞋业公司存货管理制度，材料与成品仓库出入库管理规定.doc

PAGE / NUMPAGES 汇星（长泰）鞋业有限公司 存货管理制度（试行） 第一章 总则 第一条 为了规范和加强公司货品管理，照实反映各种物资的购入、消耗和结存及计价，监督各类物资的合理供应、储存和节省用法，加速资金的周转，掌握企业成本，提高企业经济效益，完善企业内部掌握，特制定本方法。凡选购入库、生产验收入库、领用出库、销售出库、仓储、盘点等业务, 均遵照本处理程序执行。 第二章 存货范围 第二条 存货是指企业在正常生产经营过程中持有以备出售，或者仍旧处在生产过程，或者在生产或供应劳务过程中消耗的各种燃料、材料、低值易耗品、商品、在产品、半成品、产成品等。存货属于企业的流淌资产。 第三条 存货范围的确认标准是企业对货物是否具有法人财产权（或法定产权）。凡是在盘点日期，法定全部权属于企业的物品，不论其存放在何处，或处于何种状态，都应确认为企业的存货；反之，凡是法定产权不属于企业的物品，即使存放于企业，也不应确认为企业的存货。 第三章 存货出入库手续管理 第四条 公司全部存货的进出均须办理出、入库手续，均应有相应的单据作为凭证，并实行严格的审批制度。入库和出库手续均须由相关的生产、销售等部门经理审批。 第五条 材料入库管理 1、选购物资运抵公司后，首先由公司的质量检验部对此批物资进行质量验收和检测，检验合格后，填写《验收单》，并签名盖章。 2、仓管人员依据“选购合同”或选购部门转来已核准的选购单等相关凭证，核对品名、规格、数量是否相符。 3、仓管人员填制《材料入库单》，填写收料日期、供应商名称、物料编号、品名、规格、数量等内容，并签章。 4、仓管人员依据《材料入库单》登记仓库库存明细帐并依据管理需要编制相关报表。 5、在验收时，发觉品种、品牌、规格、型号、质量、等级、款式、数量不符，或存在缺损、包装损坏、与样品不符等状况，验收人员应当拒收，并马上报告物资供应部门等相关负责部门，依据验收状况和责任，办理退货、补货、换货、索赔或要求进行折让，在问题解决之前，禁止付款（特殊状况，经企业负责人签字后可付款）。 第六条 材料出库管理 1、车间主管依据生产方案的需要填写《领料单》，物资的发出必需依据用料部门填写的领料凭证（领料单）办理领用手续，没有正式领料凭证或手续不全的均不予发料。 2、企业各部门填写的领料凭证（领料单），必需依据已经批准的工程预算（方案）或生产用料预算（方案），无经过批准的预算（方案）不予发料。 3、企业应依据物资领用用途状况分别按生产领料、托付加工材料领料、大修工程领料、在建工程领料、福利部门领料等制订领料（凭证）单，以明确物资用法用途和去向。 4、领料（凭证）单应连续编号，领料（凭证）单上的品名、规格、单位、发料仓库、数量、项目、用途、用料部门和领料日期等必需逐项填写清晰，数字不得更改。 5、领料凭证应由企业按内部职责和人员分工、权限，进行审批签字后才能领料。 6、领用的珍贵材料，在领出后指定专人保管，并实行平安措施，以防丢失。 7、视为材料领出的生产用低值易耗品如工器具、量器具，必需按规定的用法期限，以旧换新。领出后应按人建立保管卡片，明确保管用法责任。 8、仓库人员有权拒绝字迹不清，签字不明以及越权审批的《领料单》。 第七条 存货的退库与出售 1、为了保证企业生产成本和工程成本计算的精确性，各月末或某项工程完工时，用料部门应将剩余材料退回仓库，办理退料手续。 2、进库物资应参照物资验收规定，严格检验，逐件核对质量，符合标准后方可验收入库。 3、退料部门用红字填写有关领料单，并填明退料项目、材料规格、型号等，以冲减原领料有关项目。 4、为了削减物资退库验收手续，减轻材料搬运的劳动量，避开重复工作，属于下列状况的，材料物资可不返库： ①、已完工程项目余料，若其他工程项目或生产维护需用的，可办理假退、假领手续。 ②、大宗消耗材料，本月不能全部用完的，可月末办理假退料手续，下月初办理假领料手续。 第八条 产成品入库管理 1、产成品生产完成后，经检验合格后，方可入库。 2、仓库填制《产品入库单》办理入库，写明物料编码、品名、规格、数量等项目，并经生产部门主管签字后作为入库记录。 第九条 产成品销售出库管理 1、产成品销售出库时, 由销售部门填写“出库申请”，经相应有权限人 核准后交财务部，由财务人员开具《产品出库单》或其他出库凭证。2．仓库依据《产品出库单》或其他出库凭证列明的品名、数量发货。 第四章 存货的存储 第十条 应视类别区分标示存放。同种、同类的物料尽可能堆放在一起 存放位置应考虑到领取、搬移的便利。 第十一条 实行适当的防护措施，防潮、防火、防盗，保证公司财产物资的平安完整。 第十二条 非因工作需要，仓库管理人员外的其他人员不得随便出入库。 第五章 存货的盘点