公司财务盘点办法.docx

精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 财务盘点办法 总则 制定目的 为加强本公司财务管理，并使财务盘点事务之处理有所遵循，以及掌控财务记录之正确性，特制定本办法。 适用范围 凡本公司经管现金、银行存款账户及有价证券之承办人员，均应依照本办法之规定，随时接受盘点。 权责单位 财务部负责本办法制定、修改、废止这起草工作。 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 财务盘点规定 盘点原则 财务盘点一般处理作业，应遵照《财产盘点办法》规定事项办理，该办法未规定部分，依照本办法之规定办理。 财务盘点 准备资料 出纳人员于盘点通知到达后，应于指定盘点时间前备妥其职务内所经办之文件资料，包括： 现金、银行存款日记账。 银行存款对账单。 银行存款往来调节表。 定期存款存单。 借支单。 差旅费报支单。 零用金报支单、费用支出报销单。 支票领用单。 库存保证票据异动汇总表。 有价证券单据及登记簿。 现金（零用金） 出纳人员收到盘点通知后，应于指定盘点时间前备妥《现金日记账》，及至盘点时已执行收付而尚未登账之收支（含未报销费用及借支），编制未入账之收支明细表，以供盘点人员核对。 出纳人员应出示全部库存现金供盘点人员工盘点。盘点后，将盘点数字记入《现金票据盘点报告表》。 盘点人员应核对库存现金与《现金日记账》，查核其现金余额是否相符。 盘点人员应根据出纳人员所提供之凭证账册，逐日核计其结存数是否正确，同时将其有关凭证与账列数相互核对。 盘点报告表中，盘点金额与未报销费用及借支金额应与账载结存数字作比较，如有差异予以说明，若差异原因系属合理，则记为盘盈亏金额。 银行存款 盘点人员应将截至盘点日止的银行存款账户余额，依据银行账号别，列示明细，并与银行存款对账单核对。 定期存单经管人员收到盘点通知的，应于指定盘点时间前备妥定期存单供盘点。 盘点时，盘点人员应将定期存单明细资料列示清楚，包括银行别、存单号码、到期日、存款利率、存款金额等资料。 若定期存单有提供抵押之情形，应另行备注。 有价证券部分 盘点人员应实地盘点有价证券，并核验所有权是否确均属本公司。 盘点人员应依盘点结果列示清册，与有价证券明细账及保管人登记簿核对是否相符。 盘点清册应列出证券名称、发行年度期别、到期日、每张面额、盘点张数、账面张数与盘盈亏张数及金额。 有价证券盘点时若出现异常，经管人员应说明差异原因并拟定处理对策。 盘点人员与出纳人员应共同盘点，盘点后应共同签认之。 注意事项 财务盘点除在年终盘点时进行外，相关单位应不定时进行，相关财务承办人员应全力配合作业。 相关财务承办人员之主管应督导所属，于平日即按规定处理财务工作，盘点人员盘点时，如发现遗失，除追究承办人员之责任外，亦得追究其主管之行政处分。 盘点使用之单据、报表，其有修改均须经盘点有关人员签认方为有效，否则应查究其责。 现金之盘点应于盘点当日上班未收支前或当日下午结账后的时段办理。 现金票据盘点报告表 日期：__________ 面值 数量 金额 盘点异常及建议事项 面值 ￥100 50 20 10 5 2 1 0.5 盘点结束及要点报告 0.2 0.1 小计 其他项目：未核销费用 在列款项及票据___年___月___日____时盘点进本人在场，并如数归还无误。 保管员：_________ 盘点人：_________ 员工借款 总计 账面数 盘盈（或盘亏） 项目 张数 金额 盘点数 应收票据：代收 库存 应收保证票据 合计 核准： 主管： 制表： 说明：现金盘点用表格，由保管员与盘点人员共同进行盘点，并同时会签。 精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 制度名 呆账催讨办法 电子文件编码 GLZD185 页码 2-1 第一条 催讨原则 1．催款管理 呆账的催讨工作一定要由专责人员随同原负责该款项目的销售人员前往催讨。 2．利用信函要求付款 在前项所提派遣专员前往催款外，尚须同时发出督促信函，恳请对方尽速支付货款。 3．呆账催讨管理表的制作与利用 在催讨呆账时，一定要制作催讨管理表，利用此表来追踪把握销售人员的催款进行状况，必要时予以援助。 4．防患收款时不正当行为 部分销售员在收得货款之后会不交回给经营管理部门，对于这种行为须加强实施“收款处理手续”管理，以防患于未然。 5．对销售人员施以指导教育 负责人须彻底掌握和了解销售人员的个性，不断对其实施有关货款回收的指导教育。 第二条 销售时的收款处理 1．销售指导。由于销售时没有周密考虑，往往造成货款难以回收。关于这一点，应该更加加强明确的销售指导，尤其销售方法本身一定要兼顾到货款回收问题。 2．销售对象的范围。销售人员必须在指定公司和