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目 录

第一章 财务部组织结构与责权

一、一般公司的财务部组织结构图

二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图三、大型集团公司财务部组织结构图

四、酒店财务部组织结构图五、财务部职责

六、财务部权力

七、财务总监的职责八、财务部总经理职责九、财务主管的职责

第二章 资本预算管理

一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序

四、年度预算编制程序

五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程

七、现金预算流程

第三章 财务成本控制管理

一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程

四、银行存款付款控制流程

五、费用报销管理流程

第四章 资产管理

一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程

四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程

六、固定资产盘点管理流程

第五章 筹资与投资管理

一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责

三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程

五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程

第六章 会计核算管理

一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程

七、利润核算流程

第七章 成本会计管理

3一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

3

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程

第八章 应收账款管理

一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程

四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程

第九章 审计管理

一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程

四、货币资金审计流程五、存货审计流程

六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程

第十章 税务管理

一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程

4四、纳税核算流程五、纳税申报流程

4

5

5

第一章 财务部组织结构与责权

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一、一般公司的财务部组织结构图

二、如果公司有分公司或分支结构，一般总公司财务部结构图

7三、大型集团公司财务部组织结构图财务部经理采购与物料管理处生产与成本管理处货物与货款管理处并表与分析管理处

7

三、大型集团公司财务部组织结构图

财务部经理

采购与物料

管理处

生产与成本

管理处

货物与货款

管理处

并表与分析

管理处

费用与综合管理处

四、酒店财务部组织结构图

五、财务部职责

六、财务部权力

七、财务总监的职责

八、财务部总经理职责

九、财务主管的职责

14

14

第二章 资本预算管理

一、资本预算主管岗位职责

二、资本预算专员岗位职责

三、预算编制程序

总经理

预算部主管

预算会计

各预算部门负责人

四、年度预算编制程序

总经理

各部门经理

预算主管 财务部经理 财务总监

五、年度预算编制平衡流程

总经理

财务部经理 各系统总监 财务总监

董事长

19六、年度预算调整流程

19

20

20

总经理 财务经理 预算部 各系统部门

七、现金预算流程

总经理 财务总监 财务部 各部门

22

22

第三章 财务成本控制管理

一、成本控制主管岗位职责

二、成本控制专员岗位职责

三、现金清查处理流程

总经理 财务总监 财务部 出纳

五、费用报销管理流程

总经理

财务总监

财务部

出纳 会计

各部门

28

28

第四章 资产管理

一、资产管理主管岗位职责

二、资产管理专员岗位职责

三、现金清查账务处理流程

财务经理 财务部 出 纳

四、备用金收支账务处理流程

财务经理 财务部 出 纳 各部门

五、应收账款管理流程

业务部

财务经理 财务部 法务部

六、固定资产盘点管理流程

35

35

第五章 筹资与投资管理

一、筹资与投资主管岗位职责

总经理

财务总监

财务经理

筹资与投资主管

筹资专员

总经理

财务总监

财务经理

财务部 银行

六、投资管理流程

总经理

财务总监

财务经理

筹资与投资主管

投资专员

42

42

第六章 会计核算管理

一、会计核算主管岗位职责

总经理

财务总监

会计核算主管 会计人员

总经理

财务总监

会计核算主管 会计人员

总经理

财务总监

会计核算主管 会计人员

总经理

财务总监

财务部 采购部

各部门

七、利润核算流程

总经理

财务总监

会计核算主管 会计人员

各部门

50

50

第七章 成本会计管理

一、成本会计主管岗位职责

二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程

生产经理 财务经理 财务部 所有单位

四、产品成本核算管理流程

财务经理 财务部 生产车间 各下属单位

五、成本核算账务处理流程

财务经理 财务