集团财务管理工作思路要点.pdf

集团总部财务管理工作思路要点※近期目标:梳理纠偏、建立体系与模式、

提高业务能力※中期目标:把集团财务中心建设成为“经营数据中心、财务规则

中心、

财务知识中心、资金及融资中心”

※远期目标:待定

一、资金管理

1、资金调度:采用“权限调度+网银控制+超余额即刻划拨”，集

团总部的资金调度重点在:整体监管、内部灵活调剂、提高资金

使用效率，应将部分的逐笔网银付款审核权下放;为便于融资多

渠道拓展，不建议采用“集中资金池管理(集中到某一个银行账

户)”;

2、资金审批:采用“授权审批制”，详见具体流程;3、收支两条线:仍采用

目前的模式，收入集中划拨到集团指定账

户，按资金计划集中划拨到用款单位，数据及时与资金报表互动，

相互核对;

4、资金监管:采用“预算计划管控+定期审计”模式;5、资金报表:采用

“日报+台账”管理模式，事前采用资金月度

申报，事中采用日报，事后采用周报及月报，集团制定业务标准

及业务模板;

6、以上1,5项内容均在《资金管理制度》中明确。

二、会计核算

1、财务人员委派:详见《财务人员全员委派制》

、核算体系:由集团总部会计核算部统一制订基本核算体系:会

计核算业务框架、核算流程、核算范围、核算成果清单、岗位职

责、会计科目设置等统一的业务标准;各总公司财务制订与生产

经营情况相适用的详细制度，报集团财务中心审核实施;3、基本会计制度:

集团财务中心对会计要素六个方面(收入、成

本、费用、资产、负责、权益)的科目、内容、标准等进行强制

性规定，下达到各总公司分解执行，制订《万元集团基本会计管

理制度》;

4、费用审批及权限:根据集团“费用充分放权，总公司总经理一

支笔审批”原则，制订统一的费用管理制度模板、费用审批流程

模板，各总公司根据具体情况制订具体管理制度及审批流程报批

后实施，审计部定期对费用及权限情况进行审计，改进、纠偏;5、会计报

表、会计报告、财务分析:制订《会计信息管理制度》，

明确会计信息报告的分类、报表流程(编制、审核、节点要求等)、

披露审核及权限、财务分析的基本模板(数据由各总公司定期提

供，文字分析由集团总部在各总公司的基础上编制);6、会计检查:定期实施

内部业务交叉检查，将检查结果用于:业

务培训、内部考核、融资及涉税方案纠偏;建议每季度检查一次，

第一季度与上年度检查合并，尽量不影响日常管理工作，具体时

点宜选择在月中;

7、财务人员业务培训:制订全年培训计划，每月(内部培训与月

度例会相结合)实施一次培训，区分内部培训与外部培训，业务

培训与管理培训，其他培训由集团统一安排，财务不单独安排;8、财务例会:

制订《财务例会制度》，建设成为财务人员工作与

:解决工作问题、交流

工作心得、检查汇报工作任务与进度、提升个人能力、讨论重要

业务课题。

三、融资工作

1、项目确定:本年度以:房地产新项目融资、贸易融资、抵押物

价值释放、新融资渠道拓展四个方面的具体融资项目为重点;2、融资主体:

略

3、融资计划:以年度资金计划为基础，制订年度融资计划，从项

目维度、主体公司维度、承办银行维度、耒阳与长沙维度编制融

资实施方案计划;

4、资料编制:建立融资台账，每周刷新，动态掌握全面的融资信

息

5、银行跟踪与关系维护:分耒阳与长沙两个区域，每个区域设立

一个跟踪对接负责人(银行对接任务、编制融资台账、融资资料

维护、第一层次融资关系维护)，具体人员待定;根据重要性将银

行关系维护划分为三个层次，第一次层次为支行副行长级别以下

人员，第二层次为