earingpoint会计管理流程.ppt

?2002BearingPoint,Inc.高科技行业*BusinessandSystemsAligned.BusinessEmpowered.TM目录会计?2002BearingPoint,Inc.结束流程终点-(来自客户的付款单据)开始流程开端-(一个客户致电客户服务中心)决策点决策点-(客户是否满足获得30%扣率的要求)流程步骤流程步骤-(会计部门检查客户相应状况)信息文档信息文档-(企业年度经营目标)A流程迁移-(转向流程的另一个部分)业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而到达共同的目的。业务流程图例流程说明?2002BearingPoint,Inc.流程系列－会计/报表(2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入采购合同入库单发票付款申请处理应付帐款付款管理货款支付方案财务部由财务部整体负责付款的单据匹配工作处理应收帐款收款管理付款申请书支付凭证财务部合同出库单银行进帐单收款凭证银行对帐单财务部总帐管理月末/年末总帐处理财务部总帐管理原则出库单销售合同应收帐款客户付款财务部由财务部负责应付帐款的跟踪销售部负责催款由财务部整体负责付款的单据匹配工作由财务部负责应付帐款的跟踪销售部负责催款固定资产新增/折旧/报废需求固定资产新增/折旧/报废财务处理财务部固定资产管理的基本原则固定资产管理?2002BearingPoint,Inc.流程系列－会计/报表(2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入领取备用金备用金－付出备用金申请单审批的申请单财务部会计操作标准会计报表报税表格财务部更合理的缴税和利用税收优惠政策采购合同入库单发票付款申请员工报销货款支付方案财务部会计操作标准备用金申领单财务部会计操作标准财务记帐编制财务报表物资收付存表物资按货龄库存表工程施工进度表会计报表财务分析报表财务部财务记帐规范报稅关帐各分类帐记录财务记录财务部会计规范?2002BearingPoint,Inc.流程名称：处理应付帐款流程

流程编号：2.3.1

流程拥有者：财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始2143及时通知相应部门入帐是否通过5是否867否是发票入库单付款申请/预付款申请采购订单/合同单据匹配是否匹配审核采购资金方案是否方案内审核否是A储运部供给商采购部门设备验收单2入库单确认入库单22?2002BearingPoint,Inc.流程名称：处理应付帐款流程(续上页)

流程编号：2.3.1

流程拥有者：财务部商务部财务会计相关领导(根据权限)A与供给商对帐付款帐务处理货款支付方案定期编制供给商余额结算表供给商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付方案14111015结束审批审批付款时间资金中心91213否是否是?2002BearingPoint,Inc.流程名称：处理应付帐款流程说明

流程编号：2.3.1

流程拥有者：财务部?2002BearingPoint,Inc.流程名称：处理应付帐款流程说明(续上页)

流程编号：2.3.1

流程拥有者：财务部?2002BearingPoint,Inc.流程名称：付款管理流程

流程编号：2.3.2

流程拥有者：财务部财务部汇票付款等支票付款承兑付款、以货抵账付款经批准的付款申请审批单应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作应收应付会计办理付款手续出纳登记支票领用本并开具支票出纳填写相应凭证和票据加盖印鉴经办人在支票领用本上签字后领用支票出纳付款汇款会计主管核对支付凭证及相关单据更新财务帐123456789结束支付凭证支票领用本已盖章支票?2002BearingPoint,Inc.流程名称：付款管理流程说明

流程编号：2.3.2

流程拥有者：财务部?2002BearingPoint,Inc.流程名称：处理应收帐款流程

流程编号：2.3.3

流程拥有者：财务部财务会计储运部客户开始记业务应收帐款销售款入帐业务应收帐龄分析销售员催款,并作为销售考核的依据业务应收帐龄分析表备货发货流程执行后